你好，同学。听起来你描述的公司是按比例结算工程款，并在支付款项时需要提供发票和工资表。以下是一些关键点和注意事项：
### 1. 发票开具
- 增值税专用发票：如果对方公司需要增值税专用发票用于抵扣进项税，你需要确保你的公司有一般纳税人资格，并正确开具增值税专用发票。
- 普通发票：如果不需要抵扣进项税，可以开具增值税普通发票。
### 2. 工资表的编制
- 真实性：工资表必须真实反映员工的工资情况，包括基本工资、奖金、津贴、扣款等。
- 合规性：工资表需符合劳动法及相关法律法规的要求，如最低工资标准、社保和公积金缴纳等。
- 签字确认：员工需要在工资表上签字确认，以避免未来的争议。
### 3. 工资支付
- 银行转账：通过银行转账支付工资，确保资金流向清晰可查。
- 个税代扣：根据个人所得税法的规定，企业需为员工代扣代缴个人所得税。
### 4. 会计处理
- 收入确认：在收到工程款时，应根据会计准则确认收入，并做好相关账务处理。
- 成本核算：工资作为成本的一部分，应计入工程成本中。
- 税务申报：按时进行增值税、企业所得税等税务申报，并缴纳相应的税款。
### 5. 风险管理
- 合同管理：确保与对方的合同条款明确，特别是关于付款条件和结算方式的部分。
- 财务透明：保持财务管理的透明，避免因隐瞒或虚假信息导致的法律风险。
如果你有任何具体的问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我！
你好，同学。听起来你描述的公司是按比例结算工程款，并在支付款项时需要提供发票和工资表。以下是一些关键点和注意事项：
1. 发票开具
- 增值税专用发票：如果对方公司需要增值税专用发票用于抵扣进项税，你需要确保你的公司有一般纳税人资格，并正确开具增值税专用发票。
- 普通发票：如果不需要抵扣进项税，可以开具增值税普通发票。
2. 工资表的编制
- 真实性：工资表必须真实反映员工的工资情况，包括基本工资、奖金、津贴、扣款等。
- 合规性：工资表需符合劳动法及相关法律法规的要求，如最低工资标准、社保和公积金缴纳等。
- 签字确认：员工需要在工资表上签字确认，以避免未来的争议。
3. 工资支付
- 银行转账：通过银行转账支付工资，确保资金流向清晰可查。
- 个税代扣：根据个人所得税法的规定，企业需为员工代扣代缴个人所得税。
4. 会计处理
- 收入确认：在收到工程款时，应根据会计准则确认收入，并做好相关账务处理。
- 成本核算：工资作为成本的一部分，应计入工程成本中。
- 税务申报：按时进行增值税、企业所得税等税务申报，并缴纳相应的税款。
5. 风险管理
- 合同管理：确保与对方的合同条款明确，特别是关于付款条件和结算方式的部分。
- 财务透明：保持财务管理的透明，避免因隐瞒或虚假信息导致的法律风险。
如果你有任何具体的问题或需要进一步的帮助，请随时告诉我！
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竹子老师
回复
木森老师
2025年01月26日
不客气，如果还有其他问题，随时欢迎向我提问。
竹子老师
回复
木森老师
2025年01月26日
学员你好，根据《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2022年第1号）第四条规定，同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
所以，如果你既有单位任职受雇关系，又有个人工商户经营所得，在计算个人所得税时，可以选择在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元，但不能两边都选。具体选择哪一边申报减除费用，需要根据你个人的实际情况和税收优惠政策来决定。
竹子老师
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木森老师
2025年01月26日
学员你好，根据《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2022年第1号）第四条规定，同时取得综合所得和经营所得的纳税人，可在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除，但不得重复申报减除。
所以，如果你既有单位任职受雇关系，又有个人工商户经营所得，在计算个人所得税时，可以选择在综合所得或经营所得中申报减除费用6万元，但不能两边都选。具体选择哪一边申报减除费用，需要根据你个人的实际情况和税收优惠政策来决定。
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