公司老板要求个人负责五险一金，这个税局版的工资表怎么做

以下是制作税局版工资表（个人负责五险一金部分）的一般步骤： 1. 确定工资表的基本框架和内容 - 员工基本信息：包括姓名、工号、部门等。 - 工资构成项目：如基本工资、岗位工资、绩效工资、加班工资、全勤奖、补贴（如午餐补贴、交通补贴等）、奖金等。 - 社保公积金扣除项目：明确列出养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金等个人承担部分的扣除金额或计算方式。 - 个人所得税：根据应纳税所得额计算出的个人所得税扣除金额。 - 其他扣款项目：如缺勤扣款、事假扣款、病假扣款、迟到扣款、借款等。 - 实发工资：即应发工资减去所有扣除项目后的金额。 2. 收集和整理相关数据 - 员工出勤情况：从考勤系统中获取员工的出勤天数、请假天数、加班时长等信息，以便准确计算工资和扣款。 - 绩效评估结果：根据公司的绩效考核制度，获取员工的绩效评估得分或等级，从而确定绩效工资的发放金额。 - 社保公积金缴费基数和比例：向当地的社保经办机构和住房公积金管理中心了解最新的缴费基数上下限和各险种的个人缴费比例。 - 个税计算参数：明确个人所得税的起征点、税率表等计算参数，这些信息通常会根据国家税收政策的变化而调整。 3. 计算各项工资和扣除项目 - 应发工资计算：将基本工资、岗位工资、绩效工资、加班工资、补贴、奖金等各项收入相加，得出员工的应发工资。 - 社保公积金个人扣除部分计算：根据社保公积金缴费基数和各险种的个人缴费比例，计算出员工个人需要承担的社保公积金费用。例如，养老保险个人缴费比例一般为8%，如果员工的工资为5000元，缴费基数也为5000元，那么养老保险个人扣除部分为5000×8%=400元。 - 个人所得税计算：先计算应纳税所得额，即应发工资减去社保公积金个人扣除部分、起征点等免税项目后的余额。然后根据个人所得税税率表，采用超额累进税率计算出个人所得税扣除金额。 - 其他扣款计算：根据公司的规章制度，对应缺勤、事假、病假、迟到等情况计算出相应的扣款金额。 4. 填写工资表模板 - 在Excel表格中创建一个新的工作表，按照上述确定的工资表框架和内容，依次填入各项数据和计算公式。可以使用Excel的函数功能来自动计算一些数据，如SUM函数用于计算应发工资的总和，IF函数用于判断个人所得税的税率区间等，以提高工资表的准确性和效率。 - 对于每个员工，将其姓名、工号、部门等信息填入相应的单元格，然后在对应的工资构成项目、社保公积金扣除项目、个人所得税、其他扣款项目和实发工资等列中输入或引用计算公式，计算出该员工的详细工资数据。 5. 审核和校对工资表 - 仔细检查工资表中的各项数据是否准确无误，包括员工基本信息、工资构成项目、扣除项目、计算公式等。可以通过与员工的考勤记录、绩效评估结果、社保公积金缴费记录等进行核对，确保数据的一致性。 - 检查个人所得税的计算是否正确，特别是应纳税所得额的计算和税率的应用是否符合税收法规的要求。可以使用个税计算器或向税务部门咨询，以验证个税计算的准确性。 - 审核实发工资的计算结果是否合理，避免出现多扣或少扣的情况。同时，检查工资表中的逻辑关系是否正确，如应发工资减去扣除项目后是否等于实发工资等。 6. 保存和提交工资表 - 完成审核和校对后，将工资表保存为Excel文件，并按照公司的规定和税局的要求进行命名和存储。一般来说，工资表需要保存为电子表格格式，并在一定的时间内提交给税局进行申报。 - 在提交工资表之前，最好再次确认工资表的完整性和准确性，确保符合税局的相关要求和规定。 综上所述，制作个人负责五险一金的税局版工资表是一个细致且重要的过程，它不仅关乎到每位员工的实际收入，也涉及到企业合规运营及税务申报的准确性。通过遵循上述步骤，可以有效地完成这一任务，既保障了员工权益，又满足了税务机关的要求。