我认为你应该把账做到2月份。
根据权责发生制原则，费用应该在其发生的期间进行确认和记录。虽然实际乘坐时间是1月30日，但发票是在2月5日开具的。在会计处理上，费用的确认通常依赖于发票日期而不是实际服务发生日期。因此，这张铁路电子客票的费用应该记入2月份的账目中。
我认为你应该把账做到2月份。
根据权责发生制原则，费用应该在其发生的期间进行确认和记录。虽然实际乘坐时间是1月30日，但发票是在2月5日开具的。在会计处理上，费用的确认通常依赖于发票日期而不是实际服务发生日期。因此，这张铁路电子客票的费用应该记入2月份的账目中。
淼淼老师
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杨阳老师
2025年01月12日
是的，根据小企业会计准则，小规模纳税人在预缴增值税时，需要设置一个“应交税费——预交增值税”科目。这个科目用于核算企业预缴的增值税金额。当您预缴增值税时，会计分录为借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。月末进行结转处理时，如果存在未交或多交的增值税情况，需要进行相应的结转处理。
淼淼老师
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杨阳老师
2025年01月12日
小企业会计准则下，小规模纳税人需要设置“应交增值税”科目。在预缴增值税时，会计分录如下：
1. 预缴增值税：
- 借记“应交税费——预交增值税”，贷记“银行存款”。
2. 月末结转：
- 借记“应交税费——未交增值税”，贷记“应交税费——预交增值税”。
综上所述，小企业会计准则下的小规模纳税人在预缴增值税时，需要设置“应交增值税”科目。
淼淼老师
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杨阳老师
2025年01月12日
对于建筑劳务公司外地项目预交增值税和企业所得税的会计分录问题，以下是我的详细解答：
1. 预缴增值税：小规模纳税人在异地提供建筑服务时，需要根据取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。具体的会计分录如下：
- 借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款
- 月末结转时：
- 借：应交税费——简易计税
- 贷：应交税费——预交增值税
2. 预缴企业所得税：根据实际经营收入的0.2%进行预缴，凭完税凭证进行账务处理。具体的会计分录如下：
- 借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
综上所述，建筑劳务公司在外地项目预缴增值税和企业所得税时，需要分别设置“应交税费——预交增值税”和“应交税费——应交企业所得税”科目进行核算。在实际操作中，建议根据企业的实际情况和税法规定进行调整，并咨询专业税务人员以确保合规性。
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