我将详细解释1月份缴纳1月份员工社保的账务处理。具体如下：
1. 计提单位部分
- 管理费用——社会保险费（单位部分）：借记“管理费用——社会保险费（单位部分）”，贷记“应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）”。这表示公司为员工承担的社会保险费用应计入管理费用中。
2. 发放工资时代扣个人保险
- 应付职工薪酬——工资（应发数）：借记“应付职工薪酬——工资（应发数）”，贷记“其他应收（付）款——社会保险费（个人部分）”和“库存现金（实发数）”。这部分是员工个人应缴纳的部分，从工资中扣除。
3. 银行缴纳时
- 应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）：借记“应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）”和“其他应收（付）款——社会保险费（个人部分）”，贷记“银行存款”。这表示公司和员工各自承担的社保费用已实际支付。
总的来说，通过以上步骤，可以确保1月份员工社保的账务处理准确无误。
我将详细解释1月份缴纳1月份员工社保的账务处理。具体如下：
1. 计提单位部分
- 管理费用——社会保险费（单位部分）：借记“管理费用——社会保险费（单位部分）”，贷记“应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）”。这表示公司为员工承担的社会保险费用应计入管理费用中。
2. 发放工资时代扣个人保险
- 应付职工薪酬——工资（应发数）：借记“应付职工薪酬——工资（应发数）”，贷记“其他应收（付）款——社会保险费（个人部分）”和“库存现金（实发数）”。这部分是员工个人应缴纳的部分，从工资中扣除。
3. 银行缴纳时
- 应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）：借记“应付职工薪酬——社会保险费（单位部分）”和“其他应收（付）款——社会保险费（个人部分）”，贷记“银行存款”。这表示公司和员工各自承担的社保费用已实际支付。
总的来说，通过以上步骤，可以确保1月份员工社保的账务处理准确无误。
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