下面我将详细解释总公司发工资和打款给分公司缴纳社保公积金的做账方法：
1. 总公司发放工资：
- 当总公司发放工资时，需要计提员工的工资、社保和公积金。具体分录如下：
```
借：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保（企业部分）
应付职工薪酬——公积金（企业部分）
贷：银行存款
```
- 同时，对于代扣代缴的员工个人所得税，也需要进行相应处理：
```
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
其他应收款——社保（个人部分）
其他应收款——公积金（个人部分）
```
2. 总公司打款给分公司缴纳社保公积金：
- 当总公司将款项打给分公司用于缴纳社保和公积金时，需要记录内部往来款项的变动：
```
借：其他应收款——社保/公积金（个人部分）
其他应收款——社保/公积金（企业部分）
贷：银行存款
```
- 分公司收到款项后，记录为：
```
借：银行存款
贷：其他应付款——总公司
```
- 分公司使用这些款项缴纳社保和公积金时，需要做以下分录：
```
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
应付职工薪酬——公积金（企业部分）
贷：银行存款
```
- 如果分公司还需要处理员工的个人所得税，则还需要做以下分录：
```
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
```
总结来说，总公司发放工资并代扣代缴个人所得税，同时将社保和公积金的个人部分转给分公司。分公司收到款项后，使用这些款项缴纳社保和公积金，并进行相应的会计处理。这样的流程确保了会计记录的准确性和合规性。
下面我将详细解释总公司发工资和打款给分公司缴纳社保公积金的做账方法：
1. 总公司发放工资：
- 当总公司发放工资时，需要计提员工的工资、社保和公积金。具体分录如下：
```
借：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——社保（企业部分）
应付职工薪酬——公积金（企业部分）
贷：银行存款
```
- 同时，对于代扣代缴的员工个人所得税，也需要进行相应处理：
```
借：应付职工薪酬——工资
贷：应交税费——应交个人所得税
其他应收款——社保（个人部分）
其他应收款——公积金（个人部分）
```
2. 总公司打款给分公司缴纳社保公积金：
- 当总公司将款项打给分公司用于缴纳社保和公积金时，需要记录内部往来款项的变动：
```
借：其他应收款——社保/公积金（个人部分）
其他应收款——社保/公积金（企业部分）
贷：银行存款
```
- 分公司收到款项后，记录为：
```
借：银行存款
贷：其他应付款——总公司
```
- 分公司使用这些款项缴纳社保和公积金时，需要做以下分录：
```
借：应付职工薪酬——社保（企业部分）
应付职工薪酬——公积金（企业部分）
贷：银行存款
```
- 如果分公司还需要处理员工的个人所得税，则还需要做以下分录：
```
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
```
总结来说，总公司发放工资并代扣代缴个人所得税，同时将社保和公积金的个人部分转给分公司。分公司收到款项后，使用这些款项缴纳社保和公积金，并进行相应的会计处理。这样的流程确保了会计记录的准确性和合规性。
更多
（0/9）
