行业实操
老师好，有个账务相关问题想请教，关于固定资产的账务处理：2024...
老师好，有个账务相关问题想请教，关于固定资产的账务处理：2024年一月份，食堂补提了一笔截止23年12月31日未提的折旧额。24年则是按月累计折旧的。所有的固资要在2030年才全部折旧日完。但是要求在25年按固资原值由行政账统一划转给食堂账户。所以，24年12月底我该怎么进行账务处理呢？
是统一调整到应收账款吗？还望老师费心指导一下，谢谢！
1月补提折旧日额的分录是借：以前年度盈余调整
贷：固定资产累计折旧
后结转分录是借：累计盈余
贷：以前年度盈余调整
24年1-12月正常折旧的分录是（24年目前都还未结转）
借：业务活动费-固定资产折旧费
贷：固定资产累计折旧
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