下面我将详细解释社保次月缴纳上月的问题。
### 9月社保在10月缴纳，做账时候收取个人社保其他应收还是其他应付？
当公司于10月缴纳9月的社保时，涉及的会计处理如下：
1. 计提9月份社保费用：
- 借：管理费用-社保 / 生产成本-基本生产成本-社保 / 销售费用-社保 / 研发费用-社保（视具体部门而定）
- 贷：应付职工薪酬-社保
2. 发放工资时扣除个人承担部分：
- 借：应付职工薪酬-工资
- 贷：银行存款 / 其他应收款-社保（个人承担部分）
3. 缴纳社保费用：
- 借：应付职工薪酬-社保（单位承担部分）
- 贷：银行存款
4. 补扣个人承担部分：
- 借：其他应付款-社保（个人承担部分）
- 贷：银行存款
综上所述，公司在10月缴纳9月社保时，个人承担部分应通过“其他应付款”科目核算。这是因为个人承担的社保费用在工资发放时已经从员工工资中扣除，但在缴纳社保时尚未实际支付，因此先记入“其他应付款”。待实际缴纳社保时，再将这部分费用转出。
下面我将详细解释社保次月缴纳上月的问题。
9月社保在10月缴纳，做账时候收取个人社保其他应收还是其他应付？
当公司于10月缴纳9月的社保时，涉及的会计处理如下：
1. 计提9月份社保费用：
- 借：管理费用-社保 / 生产成本-基本生产成本-社保 / 销售费用-社保 / 研发费用-社保（视具体部门而定）
- 贷：应付职工薪酬-社保
2. 发放工资时扣除个人承担部分：
- 借：应付职工薪酬-工资
- 贷：银行存款 / 其他应收款-社保（个人承担部分）
3. 缴纳社保费用：
- 借：应付职工薪酬-社保（单位承担部分）
- 贷：银行存款
4. 补扣个人承担部分：
- 借：其他应付款-社保（个人承担部分）
- 贷：银行存款
综上所述，公司在10月缴纳9月社保时，个人承担部分应通过“其他应付款”科目核算。这是因为个人承担的社保费用在工资发放时已经从员工工资中扣除，但在缴纳社保时尚未实际支付，因此先记入“其他应付款”。待实际缴纳社保时，再将这部分费用转出。
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