当遇到员工发了工资而老板未发放的情况时，咱们得按原则来处理账务。首先确保所有员工的工资都计入了应付职工薪酬科目，这是个会计基本准则。然后，个税部分，如果之前已经为员工们预扣了个税，那么在发放工资时，需要确认是否已经从员工应发的工资中扣除了个税。具体操作步骤如下：
1. **确认个税是否已扣**：如果上月报税时忘了从员工工资里扣除个税金额，那么在本月分录里要体现出来。可以借记“应交税费——应交个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
2. **制作会计分录**：发放工资时分录要反映出工资发放的实际情况。如果未扣除个税，可以在发放工资时的分录中先记入其他应收款科目，等到下次发工资时再扣回来。
3. **正确计提和发放工资**：在计提工资时，借记如“管理费用”等相应科目，贷记“应付职工薪酬—工资”。实际发放工资时，借记“应付职工薪酬—工资（应发数）”，同时要贷记“应交税费—应交个人所得税”以及“银行存款”等科目，以确保个税被正确扣除并缴纳。
4. **遵守税收规定**：在税收核算中，职工工资奖金是否纳入个人所得税申报系统是计算企业所得税税前扣除的必要条件之一。所以，无论是全职、兼职还是临时工的薪资处理，都需要符合税法规定，确保税务合规。
不过呢，实际操作中可能还会有一些特殊情况，比如老板自巧未发放工资的情况，这时候就要根据实际的经营情况和财务政策来决定如何处理。但基本原则就是要确保所有的会计分录都能真实、合理地反映出公司的财务状况，并且符合会计准则和税法规定。
最后，还要记得定期对账务进行处理和复核，确保没有遗漏或错误。
当遇到员工发了工资而老板未发放的情况时，咱们得按原则来处理账务。首先确保所有员工的工资都计入了应付职工薪酬科目，这是个会计基本准则。然后，个税部分，如果之前已经为员工们预扣了个税，那么在发放工资时，需要确认是否已经从员工应发的工资中扣除了个税。具体操作步骤如下：
1. 确认个税是否已扣：如果上月报税时忘了从员工工资里扣除个税金额，那么在本月分录里要体现出来。可以借记“应交税费——应交个人所得税”科目，贷记“银行存款”科目。
2. 制作会计分录：发放工资时分录要反映出工资发放的实际情况。如果未扣除个税，可以在发放工资时的分录中先记入其他应收款科目，等到下次发工资时再扣回来。
3. 正确计提和发放工资：在计提工资时，借记如“管理费用”等相应科目，贷记“应付职工薪酬—工资”。实际发放工资时，借记“应付职工薪酬—工资（应发数）”，同时要贷记“应交税费—应交个人所得税”以及“银行存款”等科目，以确保个税被正确扣除并缴纳。
4. 遵守税收规定：在税收核算中，职工工资奖金是否纳入个人所得税申报系统是计算企业所得税税前扣除的必要条件之一。所以，无论是全职、兼职还是临时工的薪资处理，都需要符合税法规定，确保税务合规。
不过呢，实际操作中可能还会有一些特殊情况，比如老板自巧未发放工资的情况，这时候就要根据实际的经营情况和财务政策来决定如何处理。但基本原则就是要确保所有的会计分录都能真实、合理地反映出公司的财务状况，并且符合会计准则和税法规定。
最后，还要记得定期对账务进行处理和复核，确保没有遗漏或错误。
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