这个情况下，这个员工的工资还是我们来做工资表，正常入账。在记账的时候，会计分录还是按照常规来处理，即借记“管理费用”或者“销售费用”等科目，贷记“应付职工薪酬-应付工资”科目。至于他的这部分工资是否应该挂账，这主要看我们与那个子公司的具体约定。
具体操作步骤可以这样：
1. 首先，我们在做工资表的时候，还是要把这个员工的工资算进去，然后按照正常的流程进行审批和发放。
2. 在记账的时候，我们需要做两笔会计分录。第一笔是计提工资的分录，也就是借记“管理费用/销售费用等”科目，贷记“应付职工薪酬-应付工资”科目。第二笔是发放工资的分录，借记“应付职工薪酬-应付工资”科目，贷记“银行存款”科目。
3. 对于社保公积金的部分，我们可以先代缴，然后在与那个子公司结算的时候，再将这部分费用转给他们。
4. 在结算的时候，我们可以做一笔内部往来的分录，即借记“内部往来”科目，贷记“银行存款”科目。这样，我们就可以把这部分费用转给那个子公司了。
总的来说，虽然这个员工已经调到其他子公司，但我们还是需要按照正常的流程来处理他的工资和社保公积金，只是在结算的时候，需要与那个子公司进行内部往来的操作。
这个情况下，这个员工的工资还是我们来做工资表，正常入账。在记账的时候，会计分录还是按照常规来处理，即借记“管理费用”或者“销售费用”等科目，贷记“应付职工薪酬-应付工资”科目。至于他的这部分工资是否应该挂账，这主要看我们与那个子公司的具体约定。
具体操作步骤可以这样：
1. 首先，我们在做工资表的时候，还是要把这个员工的工资算进去，然后按照正常的流程进行审批和发放。
2. 在记账的时候，我们需要做两笔会计分录。第一笔是计提工资的分录，也就是借记“管理费用/销售费用等”科目，贷记“应付职工薪酬-应付工资”科目。第二笔是发放工资的分录，借记“应付职工薪酬-应付工资”科目，贷记“银行存款”科目。
3. 对于社保公积金的部分，我们可以先代缴，然后在与那个子公司结算的时候，再将这部分费用转给他们。
4. 在结算的时候，我们可以做一笔内部往来的分录，即借记“内部往来”科目，贷记“银行存款”科目。这样，我们就可以把这部分费用转给那个子公司了。
总的来说，虽然这个员工已经调到其他子公司，但我们还是需要按照正常的流程来处理他的工资和社保公积金，只是在结算的时候，需要与那个子公司进行内部往来的操作。
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