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老师好!我单位是科技型中小企业,请问年度汇算清缴“A107012研发...

老师好!我单位是科技型中小企业,请问年度汇算清缴“A107012研发费用加计扣除优惠明细表表中”,第43行“本年形成无形资产摊销额”,这里我应该填写我账上的全年一共的摊销额还是填写全年一共的两倍
我来答 关注问题 提问于2024年08月11日
回答 1
您好!关于“A107012研发费用加计扣除优惠明细表”中的第43行“本年形成无形资产摊销额”,您应该填写账上的全年一共的摊销额。根据公告规定,无形资产的摊销可以按200%进行税前扣除,但这是指无形资产的研发费用,而不是摊销额。摊销额本身仍然是按照会计准则进行计算的,所以在这个表格中,您只需要填写账上的摊销额即可。
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