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老师请问,假如企业所得税一季度应纳所得税100,二季度应纳所得税150-100=50,但4月5月预缴所得税10,这10万能在二季度里扣除吗?
我来答 关注问题 提问于2024年06月05日
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根据企业所得税的相关规定,预缴的所得税可以在计算当期应纳税所得额时予以扣除。因此,如果在4月和5月预缴了10万元所得税,这10万元可以在计算二季度应纳税所得额时扣除。 具体来说,二季度应纳所得税的计算如下: - 二季度应纳所得税原为150万元。 - 由于在4月和5月已经预缴了10万元,所以这10万元可以从二季度的应纳税额中扣除。 因此,二季度实际应纳所得税为: $150 - 10 = 140$(万元) 所以,这10万元可以在二季度里扣除,二季度实际应纳所得税为140万元。
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