老师，我们3.28才开始新建账套，老会计给我的现金日记账里面有一...

老师，我们3.28才开始新建账套，老会计给我的现金日记账里面有一笔业务是发放2月工资，工资是3月15日发放的，我录凭证的时候需要计提，再发放吗？分录怎么做呢？有社保，个税的

我来答关注问题提问于2024年03月31日

回答 1

1.计提工资借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保（企业部分）借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分)应交税费——应交个人所得税银行存款4.缴纳杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)其他应付款——社保(个人部分)贷：银行存款或现金5.缴纳个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷银行存款

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