在所得税申报表中，“计入成本费用的应付职工薪酬”填会计核算计入成本费用的工资、奖金等金额；“实际支付的应付职工薪酬”填“应付职工薪酬”科目借方发生额累计数，即实际发放的工资薪金。二者需按各自口径准确填报，确保数据真实反映企业薪酬情况。
在所得税申报表中，“计入成本费用的应付职工薪酬”填会计核算计入成本费用的工资、奖金等金额；“实际支付的应付职工薪酬”填“应付职工薪酬”科目借方发生额累计数，即实际发放的工资薪金。二者需按各自口径准确填报，确保数据真实反映企业薪酬情况。
杨阳老师
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金田老师
09月23日
可以，但需保持科目命名规范（如“管理费用-劳保用品”“管理费用-中介服务费”），确保与实际业务匹配，便于后续审计和税务检查。
杨阳老师
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金田老师
09月23日
合理，但建议按用途进一步拆分（如“劳保用品”“中介费”“保洁耗材”），便于成本分析和税务核查，若金额小且频次低，暂归“其他杂支”也可行。
杨阳老师
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金田老师
09月23日
可以，但需确保支出真实合规且无法归入现有明细科目时使用“管理费用——其他”，建议尽量按性质细分以提高核算清晰度。
杨阳老师
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金田老师
09月23日
可以计入“管理费用——办公设备购置费”，金额较小无需资本化，直接费用化处理即可，符合小企业会计准则规定。
杨阳老师
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金田老师
09月23日
取得的发票若用于送礼（业务招待），其进项税额不得抵扣企业所得税；若作为办公自用且符合标准，可按规定限额内税前扣除。具体需结合业务实质及发票类型判断，建议咨询主管税务机关确认合规性。
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