位置: 牛账网 > 会计问答 > 其他

其他

老师,你好,请问企业汇算清缴要退税,据实调减成本(生物科技销...

老师,你好,请问企业汇算清缴要退税,据实调减成本(生物科技销售公司成本占收入的94%)成本占收入正常是多少,调减成本 需要调整账表和报表吗? 2账上工资与申报个税有些差异,是调减成本好还是调增工资没有税务风险呢,调整工资 员工要补交个税吗 3关联公司A打款B其他应付款-69W,票未开,之前有做暂估费用,那这个费用要调增金额吗。如果没有暂估就不要调增金额了,
我来答 关注问题 提问于08月14日
回答 1
1️⃣ 生物科技行业成本率无统一标准,但94%显著偏高需重点解释合理性;调减成本必须同步修正账簿、凭证及申报表(所得税汇算清缴涉及纳税调整)。 2️⃣ 优先按实际发放工资确认成本,差异部分作纳税调增更合规;员工已按账面工资完税则无需补缴,若调增工资基数才产生补税义务。 3️⃣ 未取得发票的暂估费用不得税前扣除,应全额调增应纳税所得额;若无暂估记录则不存在调整事项。
更多
0
讨论
  • 北京
  • 天津
  • 河北
  • 山西
  • 辽宁
  • 吉林
  • 上海
  • 江苏
  • 浙江
  • 安徽
  • 福建
  • 江西
  • 山东
  • 河南
  • 黑龙江
  • 湖北
  • 湖南
  • 广东
  • 广西
  • 海南
  • 四川
  • 重庆
  • 贵州
  • 云南
  • 陕西
  • 甘肃
  • 青海
  • 宁夏
  • 新疆
  • 西藏
  • 内蒙古
获取验证码
0/9)
发布回答