作为财会，现针对您的问题核心回复如下：
1. 员工个税补交问题：若汇算清缴调增的工资差额属于此前未足额申报的部分，则需按税法规定补缴相应个人所得税。
2. 公司核查与税务风险：税务机关可能关注工资计提与发放的长期差异，尤其涉及跨期支付或大额调整时，存在被抽查的风险；建议主动说明差异原因并留存完整凭证以降低风险。
3. 操作建议：通过补充申报或更正个税记录匹配账务调整，确保企业所得税前扣除金额与实际发放数一致，避免因数据矛盾引发连环风控。
作为财会，现针对您的问题核心回复如下：
1. 员工个税补交问题：若汇算清缴调增的工资差额属于此前未足额申报的部分，则需按税法规定补缴相应个人所得税。
2. 公司核查与税务风险：税务机关可能关注工资计提与发放的长期差异，尤其涉及跨期支付或大额调整时，存在被抽查的风险；建议主动说明差异原因并留存完整凭证以降低风险。
3. 操作建议：通过补充申报或更正个税记录匹配账务调整，确保企业所得税前扣除金额与实际发放数一致，避免因数据矛盾引发连环风控。
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小智老师
回复
杨阳老师
2025年08月05日
应收账款长期挂账风险包括资金周转困难、坏账损失扩大及税务稽查风险；收不回时需计提坏账准备并核销，借记“坏账准备”、贷记“应收账款”，同时向税务备案证据避免调增应纳税所得额。
小智老师
回复
杨阳老师
2025年08月04日
跨年成本发票仍不可计入上一年度，需冲红重开当期发票。否则对方汇算清缴时无法税前扣除，导致纳税调增、补缴企业所得税及滞纳金。应尽快处理避免税务风险。
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