你好，我需要学习怎么填写利润表

不客气，这都是咱会计该掌握的基础知识。以后遇到啥问题别自己闷头琢磨，多来问问，咱俩一起把这些会计上的事儿都捋顺咯，有啥新问题也可以随时说。

关于你提到的这两个问题，我来给你好好讲讲。

一、个税申报迟罚款的凭证处理
1. 确认罚款：先根据税务机关的罚款通知书，确定罚款金额是50元。
2. 账务处理：
- 计提罚款：在得知罚款后，需先计提这笔费用。会计分录为：借“营业外支出 - 税务罚款”50元，贷“其他应付款 - 税务罚款”50元。这里“营业外支出”科目用于核算企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，税务罚款属于这类支出；“其他应付款”科目用于核算企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费等以外的其他各项应付、暂收的款项。
- 缴纳罚款：实际缴纳罚款时，会计分录为：借“其他应付款 - 税务罚款”50元，贷“银行存款”50元。

二、对增值税零申报的影响
1. 一般不影响增值税零申报：这次的罚款本身一般不会直接影响本季的增值税零申报。因为增值税的申报主要依据企业的经营业务产生的销项税额和进项税额等情况，而税务罚款不属于增值税的应税行为，不会计入增值税的销售额或销项税额，也不会影响进项税额的抵扣等。
2. 特殊情况：如果税务机关因为你逾期申报个税等违规行为，对你公司进行了特别监管或要求整改等，可能会在一定程度上增加税务关注，但通常也不会直接导致增值税申报无法零申报。不过，如果公司长期存在税务违规等问题，可能会影响公司的整体税务信用评级，进而可能间接对税务方面产生一些潜在影响，但这种影响在本季增值税零申报上通常不明显。

咱做会计的，就得把这些事儿都弄得明明白白的，严格按照规定来，省得后面麻烦。以后咱可得多注意按时申报，别再出现这种罚款的事儿了。