（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按了一通）别急，我干会计这行十几年了，这种情况见得多了。你先深呼吸两口，听我这个老会计给你拆解拆解。
首先啊，内账和外账最大的区别就是“真实性”和“完整性”。外账是给税务局看的“面子”，内账才是老板们要的“里子”。既然你们老板要从6月份开始搭内账，那期初数就得从5月底的实际家底儿来算，不能直接抄外账数据！
### 一、期初数怎么定？（重点来了）
1. 盘点现有家当（关键步骤！）
- 让老板把6月前所有能反映真实经营的东西都掏出来：银行流水、现金日记账、存货清单、应收应付明细、固定资产台账。
- 特别注意外账上没有的“暗账”：比如老板私人卡转过公司钱没走账的、白条抵库的、关联方拆借的。
2. 调账技巧
- 外账的5月余额可以作参考，但必须调整到实际数。比如外账应收账款100万，但实际还有老板垫付的20万没入账，那内账期初就得记120万。
- 现金和银行存款必须实际盘点！外账上可能只有5万块，但保险柜里实际有15万现金（含老板私户转的钱），这10万差额要单独做分录：借现金10万，贷其他应付款-老板10万。
3. 特殊处理
- 如果之前有挂靠外账的“阴阳合同”（比如实际采购50万，外账只做30万），内账要按50万补登记，差额20万挂“应付账款-隐性负债”。
- 资产类科目要重新估值，比如外账固定资产原值100万，但实际二手设备只值60万，内账要按60万入账，差额40万挂“累计折旧”。
### 二、6月份内账怎么起步？
1. 先搭框架
- 用Excel建个《内账期初调整表》，分科目列明清外账余额、调整项、内账实绩。拿给老板确认签字，留好后路！
- 举个例子：外账银行存款5月余额80万，实际盘点120万（含老板私户转入40万），内账期初就要记120万，差额40万做“其他应付款-股东往来”。
2. 6月份分两步走
- 第一步：把6月外账的所有业务重新按内账逻辑录入（比如外账做的正常采购，内账要拆分出给上游的回扣、礼品费等“表外”费用）。
- 第二步：补记6月前未入外账的事项。比如1-5月老板垫付的招待费、白条借款、未开票收入等，全部在6月内账里通过“以前年度损益调整”补记。
### 三、实操避坑指南
1. 现金和银行必须死磕
- 让出纳把支付宝、微信转账记录全打印出来，和银行流水逐笔核对。很多内账差异就藏在这些电子支付里。
- 特别注意老板用私户收货款的情况，这部分要计入内账的“营业收入”，同时挂“其他应付款-老板”。
2. 费用处理要灵活
- 白条费用在内账可以直接报销，但要走“费用粘单”流程：把票据贴好，老板签字证明，分录直接借管理费用，贷现金/其他应付款。
- 外账计提的“应付职工薪酬”如果和实际发放不符（比如少缴社保），内账要按实发数调整。
3. 往来款要理清
- 把老板的私人借款、股东往来全部从外账剥离出来，单独设“其他应收款/应付账款-股东姓名”明细科目。
- 关联交易（比如从老板其他公司采购）要按市场价重估，差价计入“营业外收支”。
### 四、终极心法
内账的本质是给老板讲明白“钱到底怎么来的、怎么没的”。你就把外账当成“官方剧本”，内账是“幕后真相”。期初数不是抄外账，而是要把外账漏的、藏的、变通的全部挖出来。记住：现金流水+实物盘点>一切外账数据！
最后提醒你：头三个月多跟老板沟通，每周报个《资金变动表》和《股东往来明细》，让他们看到内账的价值，后面推进就顺了。
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按了一通）别急，我干会计这行十几年了，这种情况见得多了。你先深呼吸两口，听我这个老会计给你拆解拆解。
首先啊，内账和外账最大的区别就是“真实性”和“完整性”。外账是给税务局看的“面子”，内账才是老板们要的“里子”。既然你们老板要从6月份开始搭内账，那期初数就得从5月底的实际家底儿来算，不能直接抄外账数据！
一、期初数怎么定？（重点来了）
1. 盘点现有家当（关键步骤！）
- 让老板把6月前所有能反映真实经营的东西都掏出来：银行流水、现金日记账、存货清单、应收应付明细、固定资产台账。
- 特别注意外账上没有的“暗账”：比如老板私人卡转过公司钱没走账的、白条抵库的、关联方拆借的。
2. 调账技巧
- 外账的5月余额可以作参考，但必须调整到实际数。比如外账应收账款100万，但实际还有老板垫付的20万没入账，那内账期初就得记120万。
- 现金和银行存款必须实际盘点！外账上可能只有5万块，但保险柜里实际有15万现金（含老板私户转的钱），这10万差额要单独做分录：借现金10万，贷其他应付款-老板10万。
3. 特殊处理
- 如果之前有挂靠外账的“阴阳合同”（比如实际采购50万，外账只做30万），内账要按50万补登记，差额20万挂“应付账款-隐性负债”。
- 资产类科目要重新估值，比如外账固定资产原值100万，但实际二手设备只值60万，内账要按60万入账，差额40万挂“累计折旧”。
二、6月份内账怎么起步？
1. 先搭框架
- 用Excel建个《内账期初调整表》，分科目列明清外账余额、调整项、内账实绩。拿给老板确认签字，留好后路！
- 举个例子：外账银行存款5月余额80万，实际盘点120万（含老板私户转入40万），内账期初就要记120万，差额40万做“其他应付款-股东往来”。
2. 6月份分两步走
- 第一步：把6月外账的所有业务重新按内账逻辑录入（比如外账做的正常采购，内账要拆分出给上游的回扣、礼品费等“表外”费用）。
- 第二步：补记6月前未入外账的事项。比如1-5月老板垫付的招待费、白条借款、未开票收入等，全部在6月内账里通过“以前年度损益调整”补记。
三、实操避坑指南
1. 现金和银行必须死磕
- 让出纳把支付宝、微信转账记录全打印出来，和银行流水逐笔核对。很多内账差异就藏在这些电子支付里。
- 特别注意老板用私户收货款的情况，这部分要计入内账的“营业收入”，同时挂“其他应付款-老板”。
2. 费用处理要灵活
- 白条费用在内账可以直接报销，但要走“费用粘单”流程：把票据贴好，老板签字证明，分录直接借管理费用，贷现金/其他应付款。
- 外账计提的“应付职工薪酬”如果和实际发放不符（比如少缴社保），内账要按实发数调整。
3. 往来款要理清
- 把老板的私人借款、股东往来全部从外账剥离出来，单独设“其他应收款/应付账款-股东姓名”明细科目。
- 关联交易（比如从老板其他公司采购）要按市场价重估，差价计入“营业外收支”。
四、终极心法
内账的本质是给老板讲明白“钱到底怎么来的、怎么没的”。你就把外账当成“官方剧本”，内账是“幕后真相”。期初数不是抄外账，而是要把外账漏的、藏的、变通的全部挖出来。记住：现金流水+实物盘点>一切外账数据！
最后提醒你：头三个月多跟老板沟通，每周报个《资金变动表》和《股东往来明细》，让他们看到内账的价值，后面推进就顺了。
更多
（0/9）
