（推了推老花镜，拿起红色记号笔圈出关键内容）娃娃，这个情况我处理过好多回了，听叔给你拆解拆解：
1. 问题核心：税务局在说你公司2023年享受的增值税即征即退款项和加计抵减优惠，会计处理上没放进利润表里。就像卖冰棍收到的补贴钱，你得每天记在账本“今日收入”栏，结果你直接塞进抽屉忘报了，税务一看账本收入少了一大截，肯定要喊话！
2. 典型错误点：
- 增值税即征即退税款：退的税钱不是“天上掉馅饼”，要老老实实计入《利润表》的“其他收益”或冲减“税金及附加”（看你们公司选的会计政策）
- 加计抵减优惠：比如原本抵扣100块进项税，加计10%抵了110，多的10块要按比例分摊到成本费用里，不能偷偷藏在账外
3. 税务风险：企业所得税是拿会计利润做基数的！你少记收入、多扣费用，相当于给税务局递了份假成绩单。轻则补税+滞纳金，重则按《税收征管法》罚你个底朝天！
4. 补救措施：
- 翻出2023年所有增值税优惠相关凭证（退税额核准书、加计抵减明细表）
- 查账看是否在会计核算时漏记了“其他收益”或“主营业务成本”科目
- 更正报表：做以前年度损益调整，补记收入/冲减成本
- 写情况说明附整改资料，趁还没惊动稽查局，主动去税务局门口“喝咖啡”解释
（掏出计算器啪啪按）举个例子：假设你去年收到即征即退税10万，正确做法是借银行存款10万，贷其他收益10万。如果这10万没记账，利润表就少算10万利润，所得税至少逃了2.5万（按25%税率）。现在要么调增当期利润交税，要么用以前年度损益调整补上，自己选吧！
（推了推老花镜，拿起红色记号笔圈出关键内容）娃娃，这个情况我处理过好多回了，听叔给你拆解拆解：
1. 问题核心：税务局在说你公司2023年享受的增值税即征即退款项和加计抵减优惠，会计处理上没放进利润表里。就像卖冰棍收到的补贴钱，你得每天记在账本“今日收入”栏，结果你直接塞进抽屉忘报了，税务一看账本收入少了一大截，肯定要喊话！
2. 典型错误点：
- 增值税即征即退税款：退的税钱不是“天上掉馅饼”，要老老实实计入《利润表》的“其他收益”或冲减“税金及附加”（看你们公司选的会计政策）
- 加计抵减优惠：比如原本抵扣100块进项税，加计10%抵了110，多的10块要按比例分摊到成本费用里，不能偷偷藏在账外
3. 税务风险：企业所得税是拿会计利润做基数的！你少记收入、多扣费用，相当于给税务局递了份假成绩单。轻则补税+滞纳金，重则按《税收征管法》罚你个底朝天！
4. 补救措施：
- 翻出2023年所有增值税优惠相关凭证（退税额核准书、加计抵减明细表）
- 查账看是否在会计核算时漏记了“其他收益”或“主营业务成本”科目
- 更正报表：做以前年度损益调整，补记收入/冲减成本
- 写情况说明附整改资料，趁还没惊动稽查局，主动去税务局门口“喝咖啡”解释
（掏出计算器啪啪按）举个例子：假设你去年收到即征即退税10万，正确做法是借银行存款10万，贷其他收益10万。如果这10万没记账，利润表就少算10万利润，所得税至少逃了2.5万（按25%税率）。现在要么调增当期利润交税，要么用以前年度损益调整补上，自己选吧！
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