上年度12月份忘记结转主营业务成本了，怎么办

对于上年度12月份忘记结转主营业务成本的情况，可以采取以下方法进行调整： 1. 通过“以前年度损益调整”科目调整 - 补结转分录 - 借：以前年度损益调整—主营业务成本 - 贷：库存商品（或其他相关成本科目） - 所得税调整分录 - 如果去年已经缴纳了企业所得税，且该成本结转错误影响了应纳税所得额，需要对所得税进行调整。 - 借：应缴税费——应缴企业所得税 - 贷：以前年度损益调整 - 未分配利润调整分录 - 将以前年度损益调整的余额转入未分配利润。 - 借：未分配利润 - 贷：以前年度损益调整 2. 直接在发现月份补结转 - 如果在当年的某个月份发现了上年12月忘记结转主营业务成本，也可以直接在发现月份进行补结转。 - 借：主营业务成本（少结转的金额） - 贷：库存商品（或其他相关成本科目）（少结转的金额） 总的来说，如果上年度12月份忘记结转主营业务成本，应根据具体情况选择合适的方法进行调整。同时，为了避免类似问题的发生，建议加强会计核算的内部控制和审核工作，确保每一笔业务都得到及时、准确的处理。