莎莎老师
回答于2024年11月14日
金牌答疑老师
铁路电子客票的税额在本期认证里面不体现，是因为其进项税额需要通过用途确认后才能自动填入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的相关栏次中。具体来说，一般纳税人取得铁路电子客票后，如果需要用于抵扣税款、税前扣除和财务报销，应当在“购买方名称”及其“统一社会信用代码”处填写将该发票用于抵扣税款、税前扣除和财务报销的单位信息，然后通过税务数字账户或增值税发票综合服务平台进行用途确认。
一旦用途确认完成，其进项税额会自动填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》中的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次，如“其他扣税凭证”第8b栏等。因此，不需要手动填写到计算抵扣里面。
需要注意的是，如果铁路电子客票已经用于增值税申报抵扣，但后来需要冲红，那么对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中的“红字专用发票信息表注明的进项税额”相关栏次。
铁路电子客票的税额在本期认证里面不体现，是因为其进项税额需要通过用途确认后才能自动填入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》的相关栏次中。具体来说，一般纳税人取得铁路电子客票后，如果需要用于抵扣税款、税前扣除和财务报销，应当在“购买方名称”及其“统一社会信用代码”处填写将该发票用于抵扣税款、税前扣除和财务报销的单位信息，然后通过税务数字账户或增值税发票综合服务平台进行用途确认。
一旦用途确认完成，其进项税额会自动填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》中的“认证相符的增值税专用发票”相关栏次，如“其他扣税凭证”第8b栏等。因此，不需要手动填写到计算抵扣里面。
需要注意的是，如果铁路电子客票已经用于增值税申报抵扣，但后来需要冲红，那么对应的《红字发票信息确认单》所列增值税税额应填列在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》中的“红字专用发票信息表注明的进项税额”相关栏次。
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