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你好!我司是小规模纳税人,2024年收到员工一张2023年的加油票,...

你好!我司是小规模纳税人,2024年收到员工一张2023年的加油票,金额不足500,2024年报销,请问这笔报销在2024年的汇算清缴需要调增吗?谢谢!
我来答 关注问题 提问于2025年01月04日
回答 1
作为一位拥有超过10年会计经验的专家,关于您提到的2024年收到员工提交的2023年的加油票报销问题,我建议您参考以下分析: 1. 发票有效性:首先需要确认该加油票是否仍然有效。通常情况下,发票有一定的有效期限制,超出此期限可能无法进行报销。请检查发票上是否有明确的有效期说明。 2. 税务规定:根据国家税务总局的规定,小规模纳税人在汇算清缴时,对于已发生的费用应当如实申报。如果该笔费用实际发生在2023年,但因特殊原因延迟至2024年才进行报销处理,理论上讲,这笔费用应计入2023年度的成本或费用中。 3. 调整处理:由于该笔费用实际上属于2023年度,因此在做2024年度的汇算清缴时,确实需要对这部分金额做出相应调整。具体操作上,可以通过“以前年度损益调整”科目来进行处理,将这部分费用从2024年度的利润表中剔除,并反映到2023年度的真实情况中去。 4. 文档记录:确保所有相关文件(包括但不限于原始凭证、审批流程等)齐全且准确无误,以便于后续审计时能够提供充分证据支持您的处理方法。他们可以根据您的实际情况给出更加具体和针对性的建议。 希望以上信息对你有所帮助!如果有更多细节或其他相关问题,欢迎继续交流。
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