例10〗7月1日客房部当日收款17300元(支付宝9000元，微 信8000元...

首先，我们需要对题目中的各个数值进行拆分和解释。 ### 收入部分： 1. 客房收入：10600元 2. 宾馆商场收入：636元 3. 美团网上团购收入：318元 4. 代餐饮部收到顾客挂账餐费：500元 ### 支出部分： 1. 当日退款：1200元 2. 确认已消费金额：11554元 ### 收款部分： 1. 支付宝：9000元 2. 微信：8000元 3. 现金：300元 ### 分录分析： 根据题意，我们需要将上述数据进行会计分录处理。 #### 1. 确认收入： - 客房收入：10600元 - 宾馆商场收入：636元 - 美团网上团购收入：318元 - 代餐饮部收到顾客挂账餐费：500元 ```markdown 借: 银行存款（支付宝） 9000元 银行存款（微信） 8000元 库存现金 300元 贷: 主营业务收入——客房 10600元 主营业务收入——商场 636元 主营业务收入——团购 318元 其他应收款——寓客挂账 500元 ``` #### 2. 确认增值税销项税额： - 总销售收入 = 10600 + 636 + 318 = 11554元 - 增值税率 = 6% - 销项税额 = 11554 6% = 693.24元 ```markdown 借: 主营业务收入——客房 600元 主营业务收入——商场 36元 主营业务收入——团购 18元 贷: 应交税费——应交增值税（销项税额） 693.24元 ``` #### 3. 确认预收款项： - 预收住宿费 = 11554 - 10600 = 954元 - 待转销项税额 = 954 6% = 57.24元 ```markdown 借: 合同负债——预收住宿费 954元 应交增值税——待转销项税额 57.24元 贷: 应收账款——美团 318元 其他应收款——寓客挂账 500元 ``` #### 4. 确认退款： - 当日退款 = 1200元 ```markdown 借: 主营业务收入——客房 1200元 贷: 银行存款（支付宝/微信/现金） 1200元 ``` ### 最终分录汇总： ```markdown 借: 银行存款（支付宝） 9000元 银行存款（微信） 8000元 库存现金 300元 贷: 主营业务收入——客房 10600元 主营业务收入——商场 636元 主营业务收入——团购 318元 其他应收款——寓客挂账 500元 借: 主营业务收入——客房 600元 主营业务收入——商场 36元 主营业务收入——团购 18元 贷: 应交税费——应交增值税（销项税额） 693.24元 借: 合同负债——预收住宿费 954元 应交增值税——待转销项税额 57.24元 贷: 应收账款——美团 318元 其他应收款——寓客挂账 500元 借: 主营业务收入——客房 1200元 贷: 银行存款（支付宝/微信/现金） 1200元 ``` 通过以上分录，可以清晰地看到每一笔收入、支出和税款的处理情况。