勤奋的牛账网学员您好 计提社保/公积金 （单位部分）
借：管理费用-社保/公积金
销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）
贷：应付职工薪酬——社保/公积金
.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保/公积金（个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保/公积金(企业部分)
其他应收款——社保/公积金(个人部分)
贷：银行存款或库存现金
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销售费用（在建工程）（制造费用）（生产成本）
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借：应付职工薪酬——工资
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