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具体来说，LBO大致通过以下步骤完成：
收购方出资设立一家壳公司，用于发起收购行为;
壳公司从外部融资，收购标的公司51%(或以上)股权，实现对标的企业的控股;
壳公司与标的公司合并，合并后的企业(新标的企业)承接壳公司之前收购51%(或以上)股权时发生的债务;
收购方以新标的公司的资产作为抵押从外部融资，收购新标的企业剩余股权，从而实现全资控制。
杠杆收购在上世纪80年代兴于美国，KKR(美国极具盛名的LBO基金)收购雷诺兹-纳贝斯克(RJRNabisco)成为史上最为经典的杠杆收购案件。LBO成功与否，关键在于选择合适的目标公司。理想的收购对象，一般是拥有较好的管理团队、资产负债率不高、现金流充足稳定、产品(服务)市场占有率较高、企业实际价值超过账面价值，但股价偏低，未能体现其应有价值的公司。然而，LBO从效应上分析，仍是一把“双刃剑”，须谨慎运作。
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