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初级问答

老师我的增值税销项大于进项，我上月做了一笔未交增值税转出，分...

老师我的增值税销项大于进项，我上月做了一笔未交增值税转出，分录是：借：应交税费/未交增值税；贷：未交税费/增值税/进项税额，你看这样对吗？

我来答关注问题提问于05月19日

回答 1

莎莎老师

莎莎老师回答于05月19日

金牌答疑老师

免费试听资料领取咨询老师

你这分录做得不对呀。当增值税销项大于进项，产生未交增值税时，正确的处理应该是先将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目转出，再转入“应交税费——未交增值税”科目。正确的分录应该是：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费——未交增值税。你做的分录把进项税额单独拎出来做贷方，这不符合正常的账务处理逻辑，会扰乱增值税的核算体系，后续核对数据、进行税务申报等都容易出现问题。你得把这错误的分录红冲掉，然后按照正确的方法重新做账才行。

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