1. 是的，每月需将“主营业务收入”和“主营业务成本”结转至“本年利润”。
2. 水、饮料毛利率：通常在 15%-30%（具体因品牌、渠道差异较大）。
1. 是的，每月需将“主营业务收入”和“主营业务成本”结转至“本年利润”。
2. 水、饮料毛利率：通常在 15%-30%（具体因品牌、渠道差异较大）。
莎莎老师
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小智老师
11月09日
未实际支付的研发费用不得加计扣除，需按权责发生制确认。
委托研发需提供合同登记证明及关联交易明细，合作研发需签订书面协议并明确费用分摊。
申报时需附立项文件、费用归集凭证等材料，未合规核算的支出不得享受税收优惠。
莎莎老师
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小智老师
11月07日
根据税法规定，研发费用包括研究阶段全部支出和开发阶段符合条件的资本化支出。
研究阶段支出直接计入当期损益；开发阶段支出在满足技术可行性等五项条件时可资本化。
税务上加计扣除政策覆盖两类支出：未形成无形资产的按实际发生额100%加计扣除，形成无形资产的按成本200%摊销。
曦月老师
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莎**师
10月31日
按税局指引操作：发票开具5万元（对应合同价），申报时拆分为两部分——发票收入5万/(1+9%)=45871.56元，剩余差额60443.47元作无票收入申报。
曦月老师
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莎**师
10月31日
错误！发票必须体现含税总额（106315.03×1.09=115887.38元），自然人实际支付5万元与开票金额无关，差额部分属于企业处置资产损益。
金田老师
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曦**师
10月24日
两者主要区别：①核算复杂度不同（小准则简化处理，不计提减值准备；企准则需按备抵法计提）；②科目设置灵活度差异（小企业可自编科目代码，大企业需严格遵循统一规范）；③税会衔接程度有别（小准则与税法趋同减少调整项，企准则需多维度纳税调整）。
曦月老师
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莎**师
10月31日
按税局核定执行：开9%税率发票，不含税额106315.03元，含税金额=106315.03×(1+9%)=115887.38元。以票面注明为准。
木森老师
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曦**师
10月24日
✅ 第一行填账载应付职工薪酬总额（含单位社保、年终奖等全部成本）；
✅ 第二行填实际支付给员工的现金部分（税前应发数，不含单位承担部分）。
两行均按权责发生制原则填报，与个税申报基数无关。
木森老师
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曦**师
10月24日
第一行填“已计入成本费用的职工薪酬”，按应付职工薪酬一级科目贷方累计额填报，含工资、奖金、单位社保等；第二行填实际支付给职工的金额（税前工资总额）。个税无需添加到第一行，但需确保两行数据与个税申报系统一致。
曦月老师
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莎**师
10月31日
是的，无论购入时间，销售不动产（含车位）均可适用5%征收率简易计税，按税务机关核定价格开票。原进项税率不影响此政策执行。
曦月老师
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莎**师
10月31日
按5%征收率开票，以税务机关核定不含税价106315.03元计，含税金额=106315.03×(1+5%)=111630.78元。原取得9%专票不影响本次销售按5%简易计税。
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