你单位8月开始申报，8月利润52878.94元，9月预计10万元，合计约15.3万元。若无弥补亏损或税收优惠，按25%税率计算，应缴企业所得税约3.8万元。
但注意：企业所得税按季度预缴，十月份报的是第三季度季报，需包含7-9月数据。你单位8、9月有留抵税额，不影响企业所得税计税基础，只要盈利就要申报缴纳。
关键点：
1. 企业所得税与增值税留抵无关；
2. 季度预缴以利润总额为基础，不考虑是否缴纳增值税；
3. 即使未缴增值税，只要有应税所得，就得预缴企业所得税。
✅结论：十月份季报要缴纳企业所得税，金额约为（8+9月利润）×25%。
你单位8月开始申报，8月利润52878.94元，9月预计10万元，合计约15.3万元。若无弥补亏损或税收优惠，按25%税率计算，应缴企业所得税约3.8万元。
但注意：企业所得税按季度预缴，十月份报的是第三季度季报，需包含7-9月数据。你单位8、9月有留抵税额，不影响企业所得税计税基础，只要盈利就要申报缴纳。
关键点：
1. 企业所得税与增值税留抵无关；
2. 季度预缴以利润总额为基础，不考虑是否缴纳增值税；
3. 即使未缴增值税，只要有应税所得，就得预缴企业所得税。
✅结论：十月份季报要缴纳企业所得税，金额约为（8+9月利润）×25%。
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