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初级会计

25年1月把季度企业所得税先申报了,后申报的企业所得税汇算清缴...

25年1月把季度企业所得税先申报了,后申报的企业所得税汇算清缴,怎么办? 23年亏损-427027.34元,调增70852.63元 24年实际亏损-183926.88元,调增6158.44元 25年5月申报汇算清缴报表显示 24年盈利190291.21
我来答 关注问题 提问于08月22日
回答 1
需更正申报:先撤销错误的季度预缴申报,再按实际经营情况重新申报企业所得税汇算清缴。依据调增项目追溯调整后若仍亏损则无需缴税,已缴税款可申请退税或抵减后续税款。建议携带完整账簿凭证到主管税务机关办理修正手续。
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