我来给你详细说说这个问题。
### 关于6月开的增值税专用发票7月红冲的问题
可以红冲。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），增值税专用发票跨月不能作废，只能通过开具红字发票进行冲红。
### 7月份红冲6月份发票的具体步骤
#### 一、确定冲红方式
1. 购买方已认证或未认证：如果购买方已经对发票进行了认证抵扣，需要由购买方申请开具红字发票信息表；如果购买方未认证，则由销售方申请开具红字发票信息表。
2. 销售方申请：如果购买方未认证发票，销售方进入开票软件，点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】，选择“销售方申请”，填写要冲红的蓝字发票代码和发票号码，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点击“上传”按钮联网审核，审核成功后下载信息表。
3. 购买方申请：如果购买方已认证发票，购买方进入开票软件，点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】，选择“购买方申请”，填写“已抵扣”，然后根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，填写对应蓝字发票代码和发票号码，填写完成后点击“上传”按钮联网审核，审核成功后下载信息表并告知销售方。
#### 二、开具红字发票
1. 销售方开具：销售方收到购买方提供的红字发票信息表编号后，点击【发票管理】—【发票填开】—【增值税专用发票填开】—【红字】—【导入网络下载红字发票信息表】，选择对应的信息表，点击“确认”，系统会自动填充红字发票信息，确认无误后点击“开具”即可。
2. 购买方开具：如果购买方申请了红字发票信息表，也可以由购买方开具红字发票，操作步骤与销售方类似，在开票软件中选择【发票管理】—【负数发票填开】—【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”，确认发票无误后点击“开具”。
#### 三、账务处理
1. 销售方：借记“应收账款”（红字），贷记“主营业务收入”（红字）、“应交税费——应交增值税（销项税额）”（红字）。
2. 购买方：借记“库存商品”等（红字），借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”（红字），贷记“应付账款”等（红字）。
#### 四、申报处理
1. 在7月份的增值税申报中，销售方需要在增值税销项税额表中将6月份开具的发票销项税额进行调整，将其减少到零；购买方需要在增值税进项税额表中将7月份红冲的发票进项税额进行调整，将原始进项税额加回来，然后再将其减少到零。
整个过程要严格按照税法规定和税务部门的要求进行操作，确保发票信息的准确性和一致性。如果涉及到退税等情况，还需要按照相关规定进行申请和处理。
我来给你详细说说这个问题。
关于6月开的增值税专用发票7月红冲的问题
可以红冲。根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号），增值税专用发票跨月不能作废，只能通过开具红字发票进行冲红。
7月份红冲6月份发票的具体步骤
# 一、确定冲红方式
1. 购买方已认证或未认证：如果购买方已经对发票进行了认证抵扣，需要由购买方申请开具红字发票信息表；如果购买方未认证，则由销售方申请开具红字发票信息表。
2. 销售方申请：如果购买方未认证发票，销售方进入开票软件，点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】，选择“销售方申请”，填写要冲红的蓝字发票代码和发票号码，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点击“上传”按钮联网审核，审核成功后下载信息表。
3. 购买方申请：如果购买方已认证发票，购买方进入开票软件，点击【发票管理】—【红字信息表】—【增值税专用发票红字信息表填开】，选择“购买方申请”，填写“已抵扣”，然后根据实际情况勾选原蓝字发票的征税方式，填写对应蓝字发票代码和发票号码，填写完成后点击“上传”按钮联网审核，审核成功后下载信息表并告知销售方。
# 二、开具红字发票
1. 销售方开具：销售方收到购买方提供的红字发票信息表编号后，点击【发票管理】—【发票填开】—【增值税专用发票填开】—【红字】—【导入网络下载红字发票信息表】，选择对应的信息表，点击“确认”，系统会自动填充红字发票信息，确认无误后点击“开具”即可。
2. 购买方开具：如果购买方申请了红字发票信息表，也可以由购买方开具红字发票，操作步骤与销售方类似，在开票软件中选择【发票管理】—【负数发票填开】—【增值税专用发票负数】，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”，确认发票无误后点击“开具”。
# 三、账务处理
1. 销售方：借记“应收账款”（红字），贷记“主营业务收入”（红字）、“应交税费——应交增值税（销项税额）”（红字）。
2. 购买方：借记“库存商品”等（红字），借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”（红字），贷记“应付账款”等（红字）。
# 四、申报处理
1. 在7月份的增值税申报中，销售方需要在增值税销项税额表中将6月份开具的发票销项税额进行调整，将其减少到零；购买方需要在增值税进项税额表中将7月份红冲的发票进项税额进行调整，将原始进项税额加回来，然后再将其减少到零。
整个过程要严格按照税法规定和税务部门的要求进行操作，确保发票信息的准确性和一致性。如果涉及到退税等情况，还需要按照相关规定进行申请和处理。
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莎莎老师
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竹子老师
07月01日
哎呀，学员啊，你这事儿可有点复杂，而且存在不少潜在问题。虽然你私下签了股权转让协议，但工商登记没变，这在法律和税务上都有隐患。
从法律角度讲，工商登记是股权变更的法定公示方式，你没做变更，对外来说，原股东还是公司的股东，万一原股东出了啥事儿，比如债务纠纷，公司可能还得担着，因为工商登记上他还是股东。
再说税务，你按利润分红支付股金，税务局可能不认可这是撤股，而是当成分红，这样股东得交个人所得税，税率可不低。而且你私下签的协议，税务部门可能不知道，要是以后查出来，补税加罚款，麻烦得很。
还有啊，公司章程里可能还写着原股东的份额，你工商没变，财务上处理了，但章程和工商登记不一致，以后股东之间有啥矛盾，或者公司出问题，这都是麻烦。
所以啊，我建议赶紧把工商变更做了，别图省事。减资就按正规程序来，开股东会，做决议，改章程，去工商备案，税务那边也沟通好，说明情况。别想着私下签个协议就完事，不然后面问题一堆，处理起来更麻烦。
莎莎老师
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竹子老师
07月01日
学员，公司章程里还有股东的份额，这撤股资金从利润里扣，这里面的处理确实得谨慎。
你得先看看公司章程对于撤股是怎么规定的。有些公司章程里可能明确了撤股的条件、方式和程序，你得按照章程来走。如果章程里没写清楚，那你们得开个股东会，大家商量商量，得有三分之二以上表决权的股东通过，才能做减资或者变更股权的决定。
然后呢，撤股这个事儿，不能光财务上处理一下就完事了。你得办理工商变更登记，把股东的份额给去掉。不然啊，你这财务上做了处理，但工商登记还是老样子，以后万一出什么问题，麻烦可就大了。
还有啊，税务这块也得注意。撤股的资金要是从利润里扣，税务局可能会认为这是分红，股东得交个人所得税。所以啊，你们得把情况跟税务局说清楚，看看他们怎么认定，别到时候因为这事儿被罚款或者补税。
总之啊，撤股这事儿得按规矩来，财务处理、工商变更、税务申报，这些都不能少。你得一步步来，别急着从利润里扣，先把前面的工作都做好了，再考虑怎么处理这笔钱。
莎莎老师
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竹子老师
06月19日
要是从利润里扣的话，得分几步来做账。
首先，股东撤股那20万先记到其他应付款里，就这么写分录：
借：实收资本 20万
贷：其他应付款 - 股东名字 20万
这表示你把这20万的撤股钱先记下来，相当于欠着股东的。
然后呢，公司经营不是有利润嘛，在分配利润的时候，就把这部分钱扣掉。假设年底公司赚了钱，利润分配的时候，正常是借：利润分配 - 应付现金股利或者利润，贷：应付股利。现在要从利润里扣这20万给股东，就多做一笔：
借：利润分配 - 未分配利润 20万
贷：其他应付款 - 股东名字 20万
这样一搞，未分配利润就少了20万，其他应付款也平了，相当于用利润把钱还给股东了。
不过这里面税务可得注意好了，这种撤股的钱，税务局可能不认可是正常经营费用，会觉得是分红。要是当成分红，股东得按20万交20%的个人所得税，公司还得代扣代缴。
所以啊，操作之前最好和税务局沟通沟通，把情况说清楚，看看他们认不认可这种处理方式，别到时候弄出麻烦来。
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