老师 我们公司社保和工资都没有计提，每月发放和扣除的时候直...

你好， 感谢你的问题。让我来详细解析一下你的会计问题。 ### 社保和工资的计提与入账 首先，根据会计准则，社保和工资应当在发生时进行计提，而不是在实际支付时直接计入费用。这意味着每月应该根据应付的工资和社保金额分别计入“应付职工薪酬”和“应交税费-应交社会保险费”科目，并在支付时相应减少这些负债科目。 ### 账面处理分析 根据你的描述： - 管理费用-社保的金额是68450.73元，这个金额实际所属期是2023年12月到2024年11月。 - 包含了老板家人个人承担部分5026元。 ### 企税汇算清缴 在企业所得税汇算清缴时，需要将账面记录的金额调整为实际发生的金额。 #### 单位社保部分 你在单位社保的地方： - 账载金额填68450.73元 - 实际金额填63424.33元 这是正确的，因为68450.73元中包含了老板家人个人承担的部分5026元，而实际应由公司承担的社保费用是63424.33元。 #### 工资部分 对于工资部分，由于你提到没有单独计提，而是直接计入管理费用-工资，因此需要明确是否包含老板家人个人承担的5026元。如果这5026元实际上是从员工工资中扣除并支付给老板家人的，那么这部分金额不应再计入公司的工资总额中。 ### 总结 1. 单位社保： - 账载金额：68450.73元 - 实际金额：63424.33元 2. 工资部分： - 如果5026元是从员工工资中扣除并支付给老板家人的，那么这部分金额不应再计入公司的工资总额中。 - 因此，工资部分的调整需要根据实际情况来确定是否可以加回这5026元。 ### 建议 为了确保准确性，建议： - 检查工资发放记录，确认5026元是否确实是从员工工资中扣除并支付给老板家人的。 - 如果确认无误，可以在工资部分进行调整，将这5026元加回到工资总额中。 希望以上解析能够帮助你解决问题。如有进一步疑问，欢迎随时提问。