老师 请问 6月底销项税额是：123853.21元 进项税额实际支出确认...

根据你提供的信息，我们需要进行以下步骤的账务处理： 1. 确认销项税额和进项税额。 2. 确认未体现但实际抵扣的进项税额。 3. 计算留底税额。 4. 根据增值税申报表进行账务处理。 具体步骤如下： ### 1. 确认销项税额和进项税额 - 销项税额：123,853.21元 - 已勾选抵扣的进项税额：55,110.03元 + 68,743.18元 = 123,853.21元 ### 2. 确认未体现但实际抵扣的进项税额 - 未体现但实际抵扣的进项税额：68,743.18元 ### 3. 计算留底税额 - 留底税额：41,284.40元 ### 4. 账务处理 根据上述信息，我们可以进行以下会计分录： #### (1) 确认销项税额 ```plaintext 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 123,853.21元 贷：主营业务收入 123,853.21元 ``` #### (2) 确认进项税额 ```plaintext 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 123,853.21元 贷：应付账款/银行存款等 123,853.21元 ``` #### (3) 确认未体现但实际抵扣的进项税额 ```plaintext 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 68,743.18元 贷：应付账款/银行存款等 68,743.18元 ``` #### (4) 结转留底税额 ```plaintext 借：应交税费——未交增值税（留底税额） 41,284.40元 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 41,284.40元 ``` 通过以上步骤，可以确保月末结转时账务处理准确无误。