新公司刚成立没多久，6月发第一次工资时，总公司会计让写借应付...

新公司刚成立没多久，6月发第一次工资时，总公司会计让写借应付职工薪酬，贷其他应付款社保个人，贷其他应付款公积金个人，贷其他应付款代缴个税。做7月账时，发现网上大家的个税都用应交税费应交个人所得税科目。请问能否在7月调整个税科目，凭证摘要写调整个税所属科目，借其他应付款代缴个税，贷应交税费应交个人所得税；缴纳个税写借应交税费应交个人所得税，贷银行存款。以及是否有修改的必要，总会计用其他应付款代缴个税是否可以。

我来答关注问题提问于08月28日

回答 1

可以调整，按规范应使用“应交税费-应交个人所得税”核算个税；原用其他应付款不合规，需冲正更正。摘要注明“调整个税科目”，分录正确（借其他应付款/贷应交税费；缴纳时借应交税费/贷银存）。必要修改以确保合规性。

解答不满意？继续提问 > 登录后查看完整答案

讨论