老师您好，小规模公司 2025.1-2025.3月共开普票114017.92元，工...

你好，我会详细解释如何为小规模公司在2025年1月至3月的税务申报进行计算和准备。 ### 一、增值税申报 #### 1. 增值税应纳税额计算 根据现行的增值税政策，小规模纳税人适用简易计税方法，征收率为3%。 - 开票金额：114017.92元 - 征收率：3% 计算增值税应纳税额： \[ \text{增值税应纳税额} = \text{开票金额} \times \text{征收率} \] \[ \text{增值税应纳税额} = 114017.92 \times 0.03 = 3420.54 \text{元} \] #### 2. 城建税及附加税费 城建税及附加税费是以实际缴纳的增值税为基础计算的。假设城建税率为7%，教育费附加为3%，地方教育附加为2%。 - 城建税： \[ \text{城建税} = \text{增值税应纳税额} \times \text{城建税率} \] \[ \text{城建税} = 3420.54 \times 0.07 = 239.44 \text{元} \] - 教育费附加： \[ \text{教育费附加} = \text{增值税应纳税额} \times \text{教育费附加率} \] \[ \text{教育费附加} = 3420.54 \times 0.03 = 102.62 \text{元} \] - 地方教育附加： \[ \text{地方教育附加} = \text{增值税应纳税额} \times \text{地方教育附加率} \] \[ \text{地方教育附加} = 3420.54 \times 0.02 = 68.41 \text{元} \] ### 二、企业所得税申报 对于小规模公司，企业所得税通常按季度预缴，年终汇算清缴。假设企业所得税率为25%。 - 工资总额：15000元（已计提） - 假设没有其他成本费用 计算企业所得税应纳税所得额： \[ \text{应纳税所得额} = \text{开票金额} - \text{工资总额} \] \[ \text{应纳税所得额} = 114017.92 - 15000 = 99017.92 \text{元} \] 计算企业所得税应纳税额： \[ \text{企业所得税应纳税额} = \text{应纳税所得额} \times \text{企业所得税率} \] \[ \text{企业所得税应纳税额} = 99017.92 \times 0.25 = 24754.48 \text{元} \] ### 三、个人所得税申报 假设工资是均匀发放的，每月工资为： \[ \text{每月工资} = \frac{15000}{3} = 5000 \text{元} \] 根据中国个人所得税法，计算每月应纳个人所得税。假设没有其他扣除项，使用最新的个税税率表： - 每月应纳税所得额： \[ \text{每月应纳税所得额} = 5000 - 5000 = 0 \text{元} \] 由于每月应纳税所得额为零，因此无需缴纳个人所得税。 ### 四、总结 1. 增值税应纳税额：3420.54元 2. 城建税及附加税费： - 城建税：239.44元 - 教育费附加：102.62元 - 地方教育附加：68.41元 3. 企业所得税应纳税额：24754.48元 4. 个人所得税：无需缴纳 请根据以上计算结果进行税务申报，并确保所有数据准确无误。