代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11184 时间：2022-01-01

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代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整

几分钱不需要专门处理,在下月申报时,按正确计算的金额申报缴纳,按实际申报缴纳的金额减去或加上(看余额是在哪方)做分录计提税金.

查找原因,看是什么情况造成的,怎么申报系统会比账上多了,应该不可能的.

当增值税申报表里的实际扣税款比实际计算应缴纳的少0.01元时如何处理?

一、0.01元误差产生的原因分析:

财务记账要以进销发票数为准(不考虑进项转出等个别因素),不存在四舍五入问题,造成差数的原因是财务账记完后未与税表核对,如果税表差数是通过不了比对的,也就是说根本不可能申报成功.

增值税销项是根据开票系统统计出来,进项是根据远程认证或现在的网上勾选认证完成的,一分钱也不会差的.记账要找出所差的1分钱是差在销项多计抑或是进项少计了;

二、如果是进项少计,那么本月可以做分录:

1、更正上月某号凭证少计进项数额

借:应交税费-增-进0.01

贷:存货类或相关科目0.01

如果是销项多计.那么本月做分录

2、更正上月某号凭证多计销项数额

贷:主营业务收入或应收账款等相关科目0.01

贷:应交税费-增值税-销项税0.01

这样调账完成,账表一致.

代开专票上的税额比电子缴款凭证上的税额少怎么调整,有关该问题的分析告一段落,类似的问题,之前就有整理,大家可以找来一同阅读,差额这件事,大家要认真对待,两种方法可以任选一种,一个是本月不做调整,,下月调整,一种方法是直接冲销多提的增值税.

主营业务收入

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