实际应付账款少于票面金额的会计分录怎么写呢，许多伙伴们对这部分内容不太理解，下面小编整理了相关内容内容，希望可以对你有所帮助。
实际应付账款少于票面金额会计分录
第一种情况:
借:银行存款
财务费用或经营费用
贷:应付账款
第二种情况:
借:原材料
借:应交增值税/进项税
贷:应付帐款(发票与银行付款的差额)
贷:银行存款
第三种情况:
借:原材料
借:应交增值税/进项税
贷:管理费用(发票与银行付款的差额)
贷:银行存款
例题:采购拿着10000元支票去购物,实际金额是11700元,到财务报帐时,财务是不是这样做:
借:原材料10000
借:应交增值税/进项税1700
贷:应付帐款(发票与银行付款的差额)1700
贷:银行存款10000
以后财务需开支票1170元给供应商。
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增值税发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。那么接下来，我们一起来看下关于差旅费报销金额小于票面金额怎么办问题的解答。差旅费报销金额小于票面金额怎么办原则上是按照员工实际报销的数额进行进项税额抵扣.开票这块还是要从严要求员工,要不财务在审查差旅费金额和票据真假这块上都要花费很大精力和时间.多余的进项可以做转出,分录是:借:应交税费--应交增值税(进项税额转出)贷:应交税额--应交增值税(进项税额)按照《中华人民共和国发票管理办法》相关规定,开具发票应当一次性如实开具,与实际经营业务情况完全相符.只要业务金额与发票金额确实一致,符合其他发票开具规定,则并非"虚开发票".比方说:张三出差住宿,花了1000元,发票开具金额1000元,发票与实际消费金额是一致的.至于报销金额多少,那是公司、企业内部管理制度规定问题.也就是说,依法、据实取得发票,这是一个环节;按照公司相关规定报销,这是另外一个环节,并不会因此而导致所取得的发票必然就会违法违规.事实上,在实际工作中,许多机关或者企业事业单位,员工出差都有规定了相关费用报销金额标准.但是人家员工、业务员喜欢吃好住好,那也没有关系,拿回来发票按照规定定额报销即可;这还是比较常见的.请问报销的时候,实际金额和发票金额不一致怎么办?在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额不等于发票金额的情况.可分两种情况处理:1、实...
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