更新时间：2019-11-04
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“税收筹划”又称“合理避税”。税收筹划即“在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能取得节税(的经济利益。”牛账网为您提供丰富全面的税收筹划相关知识和税收筹划相关新闻资讯，让您第一时间了解更多全面的税收筹划相关信息。
企业缴纳相应的税务内容是应该应尽的职责，企业税收筹划的方法，很多小伙伴对这方面不是很理解，针对这个问题的详细解答，接下来本文就为各位财务人员介绍详细内容以供大家参考!
企业筹划税务问题的是时候可以从企业自身的税去着手，将自身的税率降低，就可以在一定程度上轻松的去降低纳税支出，实现利益最大化。但是，减低自身税率的时候一定要使用正确的方法，这样才可以符合法律的要求。
企业税收筹划方法小规模企业发展的过程中享受了税收优惠政策，但是只有达到了基本的标准之后就可以去享受。一般情况下，企业纳税所得税的时候都是按照25%的税率去缴纳的，不过只要小规模企业经营的过程中年度的销售额在30万以内，就可以享受税收优惠政策，此时按照20%的税率去缴纳企业所得税就可以了。所以，企业税收筹划的时候可以将自己变成一个小规模企业，然后通过达到法律要求享受优惠政策之后去降低自身的税率，此时的纳税支出就会减少，这种情况下就能够轻松的去实现避税。
企业税收筹划方法还有一种方法可以降低企业自身的税率，那就是将企业的注册地址进行改变。有很多避税天堂当中的税率是很低的，当企业注册到这些地方之后也能够享受优惠政策，因此自身的税率也会降低。所以，企业想要通过降低纳税自身税率的方式来实现所得税的避税就可以去找到一个避税天堂，然后将企业的注册地址改在这个地方，此时自身的税率就可以降低。一旦自身的税率降低了，基本的纳税支出也就会减少了，此时就...
税收筹划之税法弹性，很多小伙伴对这块不是很清楚。小编特意针对这一问题做了详细的讲解，感兴趣的伙伴们一起来学习吧!
税法弹性基本概念：税法弹性主要是指税法具有伸缩性，会随着组织构架、商业模型、业务模式的变化而变化。
税法弹性技术应用
1、税法选择
同一经济业务可以适用不同的税收政策。比如，混合销售、兼营行为就存在税收适用的弹性问题。
【案例1】顾客在酒店房间消费零食，酒店应如何纳税?
案例分析：酒店如何纳税的关键点在于能否实现价款区分。若酒店能够将住宿服务与房间内商品消费区分开，则消费的零食应该按照商品销售缴纳增值税;若消费的零食没有单独计价，而是放在整体的住宿服务价款中，则酒店应按照服务业缴纳增值税。
【案例2】初创企业如何选择组织形式?
案例分析：我国对公司制企业实行的是“双重征税”，税收负担为25%+(1-25%)*20%=40%。而个体工商户只需要缴纳个人所得税，且正常的经营费用可以扣除。从这一角度看，若初创企业选择个体工商户的形式，则其承担的税负相对较低，因此，个体工商户是初创企业较为有利的一种选择。另外，独资企业和合伙企业也不失为良好的选择方式。
【案例3】“房产、汽车”在创业时如何投入?正式投入公司or以个人名义持有?
案例分析：影响创业企业选择的因素有有以下四点：
(1)增值变现因素。若把房产、汽车等资产投入到企业之后时候还有增值和变现的需求，在资产变现时需要缴纳企业所得税，另外，个人在领取这一部分变现所得时应...
税收筹划之规避平台，很多小伙伴对这块不是很清楚。小编特意针对这一问题做了详细的讲解，感兴趣的伙伴们一起来学习吧!
规避平台基本概念：税法中的临界点被称为规避平台。量变导致质变，临界点是量变和质变的分界线。税法中的临界点主要包括时间临界点、优惠临界点、税基临界点和税率临界点。
规避平台技术应用
1.时间临界点。如税法规定：出借的包装物押金，凡是超过一年没有收回包装物的，不论押金是否退还，一律按照所包装产品的税率计算缴纳增值税。所以，企业出借的包装物要注意及时收回，否则会有增加税收负担的风险。
【案例1】
李先生在郊区拥有一套普通住房，已经住满1年零10个月，这时他在市里找到一份薪水很好的工作，需要出售该普通住房，李先生该如何筹划呢?
案例分析：根据税法规定，凡个人购买并居住满2年以上(含2年)的普通标准住宅，可以免征出售环节的增值税。所以，李先生可以考虑住满2年之后再出售房子。若有合适的买主，可与买主进行协商，先以出租的形式让买主住下来，满2年再出售该房并在房子售价中扣除这2个月的租金。
2.优惠临界点。如辞退员工的补偿，按上年3倍平均工资补偿的部分不征收个人所得税，企业可以在税前扣除。
启示：利用好临界点，制定好补偿方案。
3.税基临界点。如税法规定的免征额、起征点、扣除限额。
4.税率临界点。如个人所得税的七级超额累进税率，土地增值税的四级超率累进税率。
【案例2】
房地产公司销售经理把发房子卖贵了，反而受到...
会计人员处理税务实操的时候初“如何处理跨国公司国际税收筹划方法”会有些不清楚，今天我就给大家整理了“如何处理跨国公司国际税收筹划方法”相关知识点，希望通过以下的的内容可以深入了解会计知识，一起来学习吧！利用转让定价进行国际税收筹划转让定价在国际税收事务中是指有关联各方之间在交易往来中人为确定的价格，而非独立各方在公平市场中按正常交易原则确定的价格。转让定价国际税收筹划是指跨国公司为达到转移利润、躲避税负的目的，按高于或低于正常市价确定的内部价格。这种方法也应用于国内。但在跨国经济活动中，因涉及面极宽，为跨国公司减轻税负提供了广阔的天地。这是跨国公司最常用的一种国际税收筹划方法。我国跨国公司企业间利用转让定价进行国际税收筹划可使用的方法有：1.我国跨国公司内部交易中通过控制货物购销价实现税收筹划。现举一简单例子说明。假如我国某跨国公司集团的两个公司A、B分别设在甲国和乙国，两国所得税税率分别为30%和20%。B公司要把一批空调器零部件卖给A公司，这批产品的总成本为50万美元，B公司原定价60万美元，现增加到70万美元，A公司最后以80万美元的价格销售。现比较B公司提高转让价格后跨国公司的总税负的变化。该跨国公司原税负：(60-50)×20%+(80-60)×30%=8万美元提高转让定价后总税负：(70-50)×20%+(80-70)×30%=7万美元上例中B公司通过提价的方法，把A公司的利润转移给B公司，从而使整个公司的税收负担从8万美元降到7万美元。2.我国跨...
各位初次报账的“金税四期上线后可以使用哪些，如何分辨税收筹划”会有些不清楚，今天我就给大家整理了“金税四期上线后可以使用哪些，如何分辨税收筹划”相关知识点，希望通过以下的的内容可以深入了解会计知识，一起来学习吧！与金税四期相比可以采用哪些，如何分辨税收筹划与金税三期相比，金税四期有技术的加持，强化了内容控制监督，不仅是在税务方面，还会纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。也就意味着，企业更多的数据将被税局掌握，监控也将呈现出全方位、立体化的管制，企业以后都不能在税务方面动“歪脑筋”了。1、利用税收政策我国在不同时期，国家会针对不同的特殊情况颁布一些减税降负的政策，企业可以利用这些税收优惠政策，减少企业的税收压力。此外，还可以将部分利润高的业余分立出来，在地方政府园区成立一家有限公司或分公司去承接这部分业务，只需要在中间增加一个经销商，政策经营纳税申报，即可享受园区的高额税收返还。2、注册个人独资企业企业可以在园区注册个人独资，在纳税的时候就可以享受个税核定征收政策。虽说当前大部分地区对个人独资企业核定比较严格，并且部分地区已经取消了个人独资企业，但还是比较热门的选择。毕竟核定下来的综合税率可以低至1.55%。除了以上的方法之外，还可以利用折旧的方法，利用收入确认的时间，合理利用企业组织形式等方法进行税务筹划。金税四期的上线后需要注意的9种行为1、现金交易金额超5万;2、公户转公户，超过200万;3、...
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