税务师

甲公司2022年发生广告费1500万元，至年末已全额支付给广告公司。税法规定，企业发生的广告费、业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分允许税前扣除，超过部分允许结转以后年度税前扣除。甲公司2022年实现销售收入12000万元。下列关于甲公司的处理，正确的是（ ）。 05-28

下列关于资产的折旧或摊销的处理中，错误的是（　）。 05-28

宋某将一台设备寄存在张某处，张某未经宋某同意，用该设备作为出资加入远东公司，远东公司不知情，收到其交付的设备后为张某办理了股东登记。此后宋某与远东公司就该设备的所有权发生争议，根据相关法律制度的规定，下列说法中，正确的是（）。 05-28

北京市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后登记为增值税一般纳税人，适用增值税进项税额加计抵减政策）。2020年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额53万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元；9月25日，购进办公用品，支付含税价款2.26万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为（　）万元。 05-28

中国公民张某有一件拍卖品经文物部门认定是海外回流文物，财产原值凭证金额栏没有填写，转让收入额为15 万元，应缴纳个人所得税（ ）元。 05-28

下列有关境外旅客购物离境退税的说法，错误的是（ ）。 05-27

某高校教师2020年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。 05-27

长期股权投资核算的成本法与权益法的主要区别在于（）。 05-27

增值税纳税期限中，以1个季度为1个纳税期限的适用于（）。 05-27

根据《公司法》的规定，下列关于股份有限公司股份转让的表述中，正确的有（　）。 05-27

甲公司2022年7月将接受捐赠的8辆小汽车自用，该类型小汽车排量为2.0升，8辆小汽车的市场平均交易不含税价格100000元/辆，小汽车消费税税率为5%，捐赠人购置应税车辆时相关凭证载明的不含税价格为150000元/辆。甲公司当月应缴纳车辆购置税为（ ）元。 05-26

（2022年）依据企业所得税的相关规定，下列劳务收入应在提供服务的期间分期确认收入的是（　　）。 05-26

存货计价方法的选择会产生的影响有（ ）。 05-26

税收策划服务的内容包括（ ）。 05-26

根据刑法的规定，关于徇私舞弊不移交刑事案件罪与徇私枉法罪的区别，下列说法正确的有（　）。 05-26

关于增值税纳税义务发生时间，下列说法正确的是（ ）。 05-25

下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的有（ ）。 05-25

2022年度长江公司销售甲产品和乙产品分别为1万件和2万件，销售单价分别为每件200元和50元，长江公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的1%至5%之间，且该区间发生的可能性相同。2022年度实际发生产品保修费4万元。假设无其他或有事项，则长江公司“预计负债”账户2022年期末余额为（）万元。 05-25

（2015）税务师在2021年4月对某公司2020年度纳税情况进行审核的，发现该企业多摊销了租入办公室的装修费30000元。若该公司2020年度决算报表已编制完成。对该项费用调整的会计分录应为（ ）。 05-25

下列关于有限责任公司股东转让股权的说法中，不正确的是（ ）。 05-25