税务师

下列各项中，可以提高公司的声誉的筹资方式有（）。 01-23

2022年1月1日，甲公司将一栋自用的写字楼对外出租，采用成本模式进行后续计量。2023年1月1日，甲公司认为该房地产所在地的房地产交易市场比较成熟，具备了采用公允价值模式计量的条件，决定对该项投资性房地产从成本模式转换为公允价值模式计量。2023年1月1日，该写字楼的账面余额5000万元，已计提折旧500万元，公允价值为5200万元。假定不考虑所得税的影响，针对该事项甲公司的下列处理正确的是（）。 01-23

下列关于社会保险费的说法，正确的有（　）。 01-23

根据企业所得税法的规定，下列各项支出中，不允许在所得税前扣除的有（　）。 01-23

2020年10月12日，甲公司从二级市场购入乙公司股票10万股，支付价款100万元，另支付相关交易费用2万元。甲公司将购入的乙公司股票直接指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资核算。不考虑其他因素，则甲公司取得乙公司股票记入“其他权益工具投资——成本”科目的金额为（　）万元。 01-23

某企业2015年1月缴纳了5辆客车的车船税，其中一辆9月被盗，已办理车船税退还手续；11月由公安机关找回并出具证明，企业补缴了车船税，假定该类型客车年基准税额为480元，该企业2015年实缴的车船税总计为（）元。 01-23

甲公司于2×14年1月1日向银行借款1 000 000元用于建造生产用厂房，贷款年利率为6%，借款期限为2年。工程于2×15年1月1日完工并经验收合格交付使用。该工程领用库存工程物资936 000元，领用本公司生产的机器1台，生产成本50 000元，售价62 000元，适用增值税税率13%；支付自营工程人员工资及水电费304 000元。则该固定资产的入账价值为（　）元。 01-23

下列关于计算土地增值税时“与转让房地产有关的税金”的说法中，错误的是（   ）。 01-23

下列关于业务质量复核与监控的表述，错误的是（　）。 01-22

某油田开采企业为增值税一般纳税人（非小型微利企业），2023年12月生产原油25万吨，当月销售20万吨，取得不含税收入80万元。在油田范围内运输原油过程中加热用1.6万吨，将0.4万吨原油赠送给协作单位；开采天然气70万立方米，当月销售60万立方米，取得不含税收入120万元，待售10万立方米。按照规定当地原油、天然气资源税税率均为6%，该油田开采企业当月应纳资源税（　）万元。 01-22

下列有关信用期间的表述中，正确的有（ ）。 01-22

下列关于税法解释的表述，错误的是（ ）。 01-22

下列各项中，属于甲企业存货的是（ ）。 01-22

2021年1月2日，甲公司以货币资金取得乙公司40%的股权，初始投资成本为5000万元，投资时乙公司除一项存货外，其他可辩认资产、负债的公允价值与其账面价值相同，乙公司可辨认净资产的账面价值为9900万元。该存货账面价值为100万元，公允价值为200万元，该存货当年对外出售60%。2021年5月15日，甲公司将成本为70万元的商品以110万元出售给乙公司，乙公司年末未对外出售该商品。已知乙公司2021年净利润为800万元，则甲公司应确认的投资收益为（）。本题不考虑所得税费用。 01-22

关于企业披露与会计估计变更有关的信息的说法中，下列说法错误的是（　）。 01-22

下列各项，关于消费税计税依据的规定说法正确的有（　）。 01-22

下列关于每次收入的规定中，说法正确的有（）。 01-22

根据现行增值税规定，下列业务免征增值税的有（ ）。 01-22

某高校教师2020年8月所取得的下列收入中，应计算缴纳个人所得税的是（ ）。 01-22

某居民个人李某2020年每月工资薪金收入10000元、个人缴付“三险一金”2000元，有两个上小学的孩子，按规定可以每月享受2000元（全年24000元）的子女教育专项附加扣除。但因其在预扣预缴环节未申报专项附加扣除，则李某在2020年度汇算清缴办理扣除时，应补（退）个税（ ）元。 01-22