甲公司于2023年3月转让位于市区的办公楼，取得含增值税收入300万元。该办公楼2016年2月购入，购房发票上金额为100万元，且能提供契税完税凭证。已知转让时不能提供评估价格，甲公司选择简易计税方法计税，不考虑地方教育附加和印花税。甲公司销售办公楼应缴纳土地增值税（　）万元。（当地契税税率3%） 12-18

李刚于2019年10月受邀参加演出，一次取得劳务报酬收入65000元。应预扣预缴李某的个人所得税为（　）元。 12-17

甲、乙的房屋租赁合同期限为2018年10月1日至2019年9月30日，约定租赁期届满时一次支付租金，2019年9月30日，甲明确告知乙，其因经济困难不能支付到期租金。那么乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间是（ ）。 12-17

某公司 2018 年计算的当年应交所得税为 100 万元 , 递延所得税负债年初数为 30 万元 , 年末数为 35 万元 , 递延所得税资产年初数为 20 万元，年末数为 18 万元 , 不考虑其他 因素 , 该公司 2018 年应确认的所得税费用为 (　　) 万元。 12-17

（2018）税务机关作出的下列具体行政行为，在税务行政复议过程中不适用和解调解的是（　）。 12-16

（2019年）2020年甲公司出资4000万元投资M公司，取得其40％的股权，2023年甲公司从M公司撤资，取得收入9000万元，撤资时M公司未分配利润和累计盈余公积为3000万元，甲公司撤资应确定的应纳税所得额是（　）万元。 12-16

2019年10月1日至2022年12月31日，下列服务中，属于适用增值税进项税额加计抵减15%政策的有（ ）。 12-16

某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，下设一非独立核算的门市部。2019年6月该厂将生产的一批成本价为70万元的高尔夫球具移送门市部，门市部将其80%零售，取得含税销售额74．58万元。已知高尔夫球具的消费税税率为10%，成本利润率为10%。根据消费税法律制度的规定，该项业务应缴纳消费税（ ）万元。 12-16

某公司2019年实际占用土地面积共30000平方米，其中5000平方米为厂区内的绿化区，企业的医院共占地500平方米，1500平方米土地借给武警部队作为训练场地；另外在该地区分设的A机构占地3000平方米，其中包括无偿使用公安机关的一块场地100平方米。假设该公司所在地城镇土地使用税单位税额每平方米5元。该公司2019年应缴纳城镇土地使用税为（）元。 12-16

某商贸公司销售其办公楼，含增值税售价为3200万元，该办公楼为商贸公司2013年以2000万元价格购入。商贸公司选择了简易计税，应纳增值税（ ）万元。 12-14

2012年，某居民企业取得符合条件的技术转让收入共1810万元，转让成本740万，相关税费210万，则该企业该年度就该技术转让所得应缴纳的企业所得税为（）万元。 12-14

<p>XYZ公司生产电锯，每个售价＄70。以下的表格显示了XYZ的总成本，最大产量是7个。第5个产品的边际成本是多少?</p><p><img src="/newImage/2020/06/1592792427830017.png" alt="11.png"/></p><p>（）</p> 12-13

2019年1月1日，某高校以市场价格将自建的一栋住宅楼出租给教工居住，每月取得不含税租金60万元，租期2年。该高校2019年应缴纳房产税（）万元。 12-13

2017年甲公司出资4000万元投资M公司，取得其40％的股权，2020年甲公司从M公司撤资，取得收入9000万元，撤资时M公司未分配利润为3000万元，甲撤资应确定的应纳税所得额是（ ）万元。 12-13

张某、刘某二人共同出资设立A有限责任公司，2018年1月，由于资不抵债，遂通过股东会决议分立出B、C公司，并宣告原来的A公司破产，甲、乙、丙、丁均是A公司的债权人，根据公司法律制度的规定，下列说法错误的是（ ）。 12-13

某企业2019年1月1日经营活动现金流量净额为260万元，流动负债为210万元。12月31日经营活动现金流量净额为300万元，流动负债为250万元，则该企业2019年的现金流量比率为（ ）。 12-13

甲公司、乙公司、王某、张某共同出资设立A有限合伙企业，甲公司、王某为有限合伙人，乙公司、张某为普通合伙人。2016年王某发生车祸身亡，小王是其唯一继承人。下列各项中，正确的有（） 12-13

某企业2019年1月31日增值税账户贷方的销项税额为8000元，借方的进项税额为12000元，已交税金为6000元。月末下列会计分录正确的是（　）。 12-12

2017年9月母公司向子公司销售商品100件，每件成本1.2万元，每件销售价格为1.5万元，子公司本年全部没有实现对外销售，期末该批存货的可变现净值为每件1.05万元，2017年年末因母公司编制合并财务报表时针对该存货跌价准备项目抵销而对“资产减值损失”项目的影响为（　）万元。 12-12

2011年1月1日，A公司和B公司分别出资750万元和250万元设立C公司，A公司、B公司的持股比例分别为75%和25%。C公司为A公司的子公司。2012年1月1日，B公司对C公司增资500万元，增资后占C公司股权比例为35%。交易完成后，A公司仍控制C公司。C公司自成立日至增资前实现净利润1000万元，除此以外，不存在其他影响C公司净资产变动的事项（不考虑所得税等影响）。A公司2012年1月1日合并资产负债表应当调整资本公积的金额为（）。 12-12