金融资产转让增值税处理指南纳税人必备知识 09-05

对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及的增值税，应作为销项税额处理的有（ ）。 09-05

某食品加工厂为增值税一般纳税人，2024年5月向农民收购玉米一批用于生产糕点对外销售，成本为100万元（含支付给一般纳税人的运费成本7万元，玉米和运费已经抵扣进项税，玉米当月全部被生产领用），7月因为管理不善，仓库积水导致5月外购的玉米生产的糕点全部烂掉。假设不考虑除投入农产品外涉及的其他进项税额，则该食品加工厂7月份应转出的进项税额为（　）万元。 09-05

根据增值税纳税义务发生时间的相关规定，下列说法正确的有（ ）。 09-05

某企业为增值税一般纳税人，有原值为5000万元的房产，2023年1月1日将其中的30％用于对外投资联营，投资 期限10年，每年固定利润分红不含税金额为200万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的原值减除比例为20％，企业采取一般计税方法。该企业2023年度应缴纳房产税（ ）万元。 09-05

甲和乙公司均为增值税一般纳税人，销售存货和处置动产设备适用的增值税税率均为13%。2×19年4月10日，甲公司销售一批商品给乙公司，货款为5000万元（含增值税额）。合同约定，乙公司应于2×19年7月10日前支付上述货款。由于资金周转困难，乙公司到期不能偿付货款。经协商，甲公司与乙公司达成如下债务重组协议：乙公司以一批产品和一台生产设备偿还全部债务。乙公司用于偿债的产品成本为1200万元，未计提存货跌价准备，抵偿的债权公允价值为1500万元；用于偿债的设备原价为5000万元，已计提折旧2000万元，已计提 09-05

企业出售不动产计算应交的增值税应直接记入资产处置损益科目。（　） 09-05

增值税小规模纳税人取得普通发票不可以抵扣进项税额，但是如果取得的是专用发票，则可以抵扣进项税额。（ ） 09-05

增值税附加税账务处理指南详细步骤与实务操作 09-04

某公司2019年购进一处房产，2021年4月30日用于投资联营，不承担投资风险投资期3年，当年取得固定收入160万元（不含增值税），房产原值3000万元，当地政府规定房产计税余值扣除比例30%。2021年该公司应缴纳房产税（）万元。 09-04

（2017年）某卷烟厂为增值税一般纳税人，2023年8月收购烟叶5000公斤，实际支付价款总额65万元，已开具烟叶收购发票，下列表述正确的是（　）。 09-04

对于应进行土地增值税清算的项目，须在满足清算条件之日起（）日内到主管税务机关办理清算手续。 09-04

押金税务处理解析增值税与消费税对包装物押金的区别 09-03

某企业2023年2月受托加工A类高档化妆品10件，同类产品含增值税售价为11300元/件；受托加工B类高档化妆品一批，成本为40000元，加工费为10000元，该企业不销售B类高档化妆品。高档化妆品消费税税率为15%，该企业应代收代缴消费税税额是（　）元。 09-03

下列各项中，符合增值税纳税义务发生时间规定的有（　）。 09-03

根据增值税现行政策的规定，下列征收增值税的是（）。 09-03

北京市某公司专门从事商业咨询服务（为增值税小规模纳税人）。2020年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额13.09万元；9月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。已知增值税征收率为3%。该公司以1个月为1个纳税期。则该公司当月应纳增值税税额为（ ）万元。（不考虑疫情期间的税收优惠政策） 09-03

根据增值税现行政策，下列业务中，免征增值税的有（　）。 09-03

甲商场2020年1月采用买一赠一的方式销售商品，规定购买一件价格为1500元（不含增值税，下同）的西服的客户可获赠一条价值200元的领带；当月该商场一共销售西服100件，取得收入150000元。则商场当月应确认西服的销售收入为（）元。 09-03

重要提醒小规模纳税人必看的增值税热点问题解答 09-02