甲公司2015年年末资产总额6000万元，其中流动资产为2400万元、无形资产净值为500万元；负债总额3500万元，其中流动负债为1800万元；2015年利息费用为250万元（未发生资本化利息费用），净利润1200万元，企业所得税费用350万元。则下列指标计算中，正确的有（）。 12-23

根据企业所得税法的规定，下列固定资产可以计提折旧在税前扣除的有（）。 12-23

根据企业所得税规定，下列关于非货币资产损失的确认，表述正确的有（）。 12-22

关于企业所得税的相关规定表述正确的有（　） 12-22

下列各项中，可全额在企业所得税前扣除的有（　）。 12-21

根据企业所得税相关规定，固定资产大修理支出需要同时符合的条件有（ ）。 12-21

境内某居民企业2019年度应纳税所得额为1000万元，适用25%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为50万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（　）万元。 12-21

下列关于企业所得税纳税地点的表述中，说法正确的有（） 12-20

某企业2020年按照国家统一会计政策计算出利润总额500万元，当年直接向某老年福利机构捐赠20万元，通过市人民政府向希望小学捐赠50万元，则该企业2020年在计算当年企业所得税应纳税所得额时可以在税前扣除的捐赠金额为（）万元 12-20

甲企业财务资料显示，2021年销售货物取得不含税收入2350万元，销售低值易耗品不含税收入260万元。对应的成本合计为1650万元，期间费用、税金及附加为200万元，营业外支出90万元（其中80万元为公益性捐赠支出）。2021年甲企业所得税前可以扣除的捐赠支出为（）万元。 12-19

某上市公司发行面值200元的优先股，规定的年股息率为8%。该优先股平价发行，发行时筹资费用率为发行价的2%。已知企业所得税税率为25%，则该优先股的资本成本为（ ）。 12-19

依据企业所得税的相关规定，下列情形属于内部处置资产的有（ ）。 12-19

根据企业所得税法律制度的规定，在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得中，应以收入全额为应纳税所得额的有（　）。 12-19

在计算企业所得税应纳税所得额时，可以税前扣除的是（ ）。 12-18

甲公司拟发行可转换债券，当前等风险普通债券的市场利率为5%，股东权益成本为7%。甲公司的企业所得税税率为20%。要使发行方案可行，可转换债券的税后资本成本的区间为（　）。 12-17

甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，其2×18年年度财务报表批准报出日为2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司调减了2×18年计提的坏账准备100万元，该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素，上述调整事项对甲公司2×18年年度财务报表项目产生的影响有（ ）。 12-17

某企业2020年5月4日开业，2020年11月15日停业，填报2020年度企业所得税年度申报表封面“税款所属期间”时，应填写为（ ）。 12-15

下列关于房地产开发经营业务的企业所得税的说法，正确的有（　）。 12-14

甲公司为我国境内的一家居民企业，是一家经认定的技术先进型服务企业。2020年度实现产品不含税销售收入1500万元，视同销售收入500万元，发生的成本费用总额1700万元，其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项，2020年度该公司应缴纳企业所得税（ ）万元。 12-14

2020年某居民企业收入总额为3000万元（其中免税收入400万元，符合条件的技术转让收入900万元），各项成本、费用和税金等准予扣除金额合计1800万元（其中含技术转让准予扣除的金额200万元）。2020年该企业应缴纳企业所得税（）万元。 12-14