下列属于企业所得税生产性生物资产的是（）。 02-21

甲公司拟购买一台价值40万元的设备，预计使用年限为5年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为零。该设备预计每年为公司实现销售收入50万元，相应付现成本22万元。适用的企业所得税税率为25%，假设不考虑其他相关税费，会计折旧方法与税法规定一致，则该设备经营期每年现金净流量为（  ）万元。 02-20

根据居民企业核定征收企业所得税管理规定，县级税务机关应在收到《企业所得税核定征收鉴定表》后（　）个工作日内，完成复核、认定工作。 02-20

A公司2023年3月终止经营，相关资料如下：全部资产的可变现价值为10780万元，资产的计税基础为10200万元。负债的计税基础为5200万元，共偿还负债5000万元，清算过程中支付相关税费120万元，支付清算费用合计200万元。则其清算时需要缴纳的企业所得税为（　）万元。（不考虑小型微利企业优惠） 02-19

<p>2022年7月1日，长江公司以银行存款300万元购入某上市公司股票，长江公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。12月31日，该项金融资产的公允价值为460万元。若长江公司适用的企业所得税税率为25％，利润总额每年均为1000万元，则2022年12月31日，长江公司下列表述中不正确的是（）。</p> 02-17

下列各项中，可全额在企业所得税前扣除的有（）。 02-17

下列关于无形资产的企业所得税处理中，正确的有（　）。 02-16

计算下列筹资方式的资本成本时，需考虑企业所得税因素的是（）。 02-16

某企业2021年支付如下费用：合同工工资105万元，返聘离休人员工资30万元。劳务派遣公司劳务费40万元。2021年企业计算企业所得税时允许扣除的职工工会经费限额为（）万元。 02-15

企业以本企业为主体联合其他主体合作或合资开发房地产项目，且该项目未成立独立法人公司的，下列选项符合企业所得税相关规定的有（　）。 02-14

根据规定，对企业投资者持有2019－2023年发行的铁路债券取得的利息收入，实行的企业所得税政策是（ ）。 02-13

甲企业2018年发生研发费用支出100万元，根据企业所得税法律制度的规定，甲企业在计算当年应纳税所得额时，准予扣除的研发费用是（ ）万元。 02-13

甲公司2×19年年初“应交税费——应交增值税”账户的借方余额为200万元，“应交税费——未交增值税”账户的贷方余额为100万元。全年购进货物、接受劳务共支付增值税进项税额780万元（均通过税务机关的认证），销售货物共收取增值税销项税额2 600万元，12月31日“应交税费——应交增值税”和“应交税费——未交增值税”账户的余额均为0，全年无增值税其他事项。全年公司用银行存款向税务机关缴纳城建税和教育费附加300万元，缴纳房产税、印花税和车船税80万元，缴纳企业所得税800万元。则甲公司2×19年度现金流量表 02-12

（2023年）下列收入中，属于企业所得税不征税收入的是（　）。 02-12

下列各项中符合企业所得税源泉扣缴相关规定的有（　）。 02-11

根据企业所得税规定，下列关于企业合并实施一般性税务处理的说法，正确的是（）。 02-11

在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应差额计算征收企业所得税的是（　）。 02-11

根据企业所得税法的规定，下列表述中不正确的是（）。 02-09

国家重点扶持的某高新技术企业2020年产品销售收入1300万元，出租房产收入200万元，转让技术所有权所得360万元，国债利息收入60万元。成本费用合计1000万元，其中业务招待费20万元；“营业外支出”账户中被没收财产损失20万元，通过公益性社会团体向希望工程捐款30万元。该企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时，处理正确的有（ ）。 02-08

境外某公司2020年初在中国设立代表机构，主要从事销售产品。2020年底税务机关进行检查时发现代表处账簿设置不健全，收入、成本无法核实，但是经费支出项目记载完整，其中对办公场所进行装修发生的装修费用60万元，支付样品费和运费20万元，假设没有其他的经费支出，税务机关采用最低利润率对其代表处核定征收企业所得税。2020年该代表处应缴纳的企业所得税（ ）万元。 02-08