A公司为增值税一般纳税人，自行建造某项大型生产用设备，建造过程中领用工程物资5000万元，其增值税进项税额为650万元，发生人工成本950万元，为达到正常运转发生测试费300万元，外聘专业技术人员服务费用80万元，相关员工培训费用为50万元。不考虑其他因素，A公司建造该设备完工后的入账成本是（）。 06-21

上海某企业（增值税一般纳税人）2023年销售收入情况如下：开具增值税专用发票上注明的不含税价款为1700万元，下半年开具普通发票的含税价款为1404万元，劳动节发放自产产品给员工作为节日福利，账面价值为50万元，企业同期不含税销售价格为80万元，企业发生管理费用110万元（其中：业务招待费20万元），发生的销售费用600万元（其中：广告费300万元、业务宣传费160万元、广告性赞助支出50万元、非广告性赞助支出5万元），发生的财务费用200万元。该企业2023年准予在企业所得税前扣除的期间费用为（　）万元 06-20

2020年5月，某酒厂（增值税一般纳税人）生产粮食白酒100吨全部用于销售，当月取得不含税销售额480万元，同时收取品牌使用费20万元。当期月初库存外购粮食酒精余额90万元，当月购进粮食酒精110万元，月末库存外购粮食酒精20万元。该厂当月应纳消费税（　）万元。 06-20

甲公司为增值税一般纳税人。2×18年6月29日出售一台管理用设备，开出的增值税专用发票中注明的价款为100万元，增值税税额为16万元，以银行存款支付相关税费16万元，设备原价为400万元，预计使用年限为10年，无残值，已经使用4年，采用年限平均法计提折旧，不考虑其他因素，下列有关该固定资产的表述中正确的有（　　）。 06-20

某机电设备经销公司为增值税一般纳税人，销售外购设备并提供安装服务，下列税务处理正确的有（）。 06-19

甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，存货、物资、动产设备适用的增值税税率均为13%。甲公司2×19年4月1日向乙公司销售一批货物，应收货款为400万元，货款尚未收到，约定当月底进行结算。但是由于乙公司销售市场低迷，产品滞销，至2×19年年底该货款尚未结算。因此2×19年12月31日，双方约定乙公司以一台生产用设备抵付货款。该设备为乙公司2×18年1月1日取得，成本为350万元，按照直线法计提折旧，使用寿命为7年，预计净残值为0。该设备在2×19年12月31日的公允价值为280万元（等于计税价格）。甲公司已 06-19

《增值税及附加税费申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下不在本栏反映的是（）。 06-18

按现行增值税的有关规定，一般纳税人因转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务或采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等而需预缴增值税的，应按预缴金额借记的会计科目是（　）。 06-18

某汽车生产企业为增值税一般纳税人，2021年12月销售小汽车10辆，收取小汽车不含税价款1000000元。另代收牌照费1500元，代收保险费3500元，由委托方向购买方开具符合规定的票据；还向购货方收取车辆装饰费2500元。则该汽车生产企业本月增值税计税销售额为（）元。 06-18

以下纳税人的年应税销售额超过增值税一般纳税人登记标准，可以选择不登记为一般纳税人的有（　）。 06-18

下列关于增值税一般纳税人资格登记的表述，正确的有（　）。 06-16

按增值税的有关规定，下列增值税一般纳税人，可选择按照简易办法依3%征收率计算缴纳增值税的有（ ）。 06-15

某企业（系增值税一般纳税人）2023年8月购入一台生产设备，取得增值税专用发票上注明设备价款60000元，进项税额7800元，当月无其他购进项目，货物销售计算的销项税额为50000元，上期留抵税额为33800元，下列当月涉及的会计处理中不正确的有（　）。 06-13

（2017年）房地产开发企业中的增值税一般纳税人，销售其开发的房地产项目（选择简易计税的老项目除外），其销售额应以取得的全部价款和价外费用，扣除受让土地时支付的（　）。 06-13

2021年3月税务师王某在对某增值税一般纳税人甲商场2020年度增值税纳税审核时，发现甲商场2020年12月有下列一笔业务：借：银行存款150000。贷：营业外收入150000。经审核确认为甲商场销售电饭锅按照销售金额的一定比例从供货方取得的返还资金。（假定甲商场2020年度的决算报表已编制），该企业应作出的调整分录是（ ）。 06-13

甲企业系从事货物销售的增值税一般纳税人，下列可以作为其增值税纳税期限的有（） 06-13

下列各项有关增值税一般纳税人非货币性职工福利的会计表述中，正确的有（    ）。 06-13

甲公司属于增值税一般纳税人，只生产一种产品。甲公司2018年4月5日以3 900万元购入一项专利权用于生产产品，另支付相关费用100万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生广告宣传费25万元。该专利权预计使用10年，预计净残值为零，采用直线法摊销。不考虑其他因素，2018年12月31日关于该专利权会计处理结果表述正确的有（　）。 06-13

某建筑公司系增值税一般纳税人，在修建房屋过程中采用的是甲供材方式，该建筑公司采用简易计税方法计算缴纳增值税，计算增值税扣除分包款时需要填写（ ）。 06-12

（2023年）甲白酒生产企业委托乙销售公司包销本企业生产的白酒（甲乙均为一般纳税人），税务机关核定甲企业白酒的消费税最低计税价格为20万元/吨；2023年3月甲企业向乙公司销售自产白酒，开具增值税专用发票注明数量1000箱，不含税销售额为66万元，乙公司将其全部销售，不含税销售额为100万元。关于上述业务的税务处理，下列说法正确的有（　）。（每箱白酒6瓶，每瓶白酒500克）<br /> 06-12