注会《税法》基础学习方法及注意事项

注会《税法》基础学习方法及注意事项

一、《税法》科目的考试特点

(1)全面考核、重点突出、考查角度更为细致。

全书14章内容，每章都会出题，但是分值的比重差异较大，按各章考查分值占比分为三个层级。

(2)仍旧侧重“考新”。

(3)考核纯粹记忆性知识点增加。

(4)文字型题目占比增加。

①客观题的复习重点，从各税种的计算转移到文字表述。这要求我们更要注意细节，有些表述的对错

就是“ 一字之差”。

② 主观题要抓重点，对于历年常考的个人所得税、土地增值税、国际税收更要重点掌握，特别需要加 强对文字表述的练习，不仅仅要“意会”,更要准确、明了的用文字表述出来。

(5)结合民生、国家政策导向考核。

二、《税法》科目的知识结构和学习提醒

在基础阶段学习时，要尽可能的全面掌握，但是不能对于教所有内容都锱铢必较，钻牛角尖，此阶段  要详略得当。注会税法共十四章，根据税种结构及内容，打破大纲的章节顺序，分为四部分学习效率最高。

第 一 部分：本部分包括四章，除了增值税内容比较多，学习起来比较吃力外，其他章节内容相对较少， 也比较好理解，学习起来不吃力，学好这几个章节，对于后面学习企业所得税也会有帮助。

具体学习顺序如下表所示：

学习顺序	具体章节
1	第二章：增值税法
2	第三章：消费税法
3	第六章：城市维护建设税法和烟叶税法
4	第七章：关税法和船舶吨税法

第二部分： 本部分包括两章，别看这部分章节少，可内容不少，尤其是企业所得税，有着“吸星大法” 的功效，可以把所有的小税种吸收来进行考查，在第一部分学习了各个税种以后，在学习所得税时也可以

打下好基础。

具体学习顺序如下表所示：

学习顺序	具体章节
1	第四章：企业所得税法
2	第五章：个人所得税法

第三部分： 本部分包括四章，主要是部分小税种的学习，这几章主要是税额计算及税收优惠的考查。

 

学习顺序	具体章节
1	第八章：资源税法和环境保护税法
2	第九章：城镇土地使用税法和耕地占用税法
3	第十章：房产税法、契税法和土地增值税法
4	第十一章：车辆购置税法、车船税法和印花税法

第四部分： 本部分包括四章，这四章教材内容多但考试分值少，在有限的时间里我们要把时间和精力  放到第一部分和第二部分上。针对本部分内容，主要是记忆性的内容，基础学习阶段有个大概的理解即可。

具体学习顺序如下表所示：

学习顺序	具体章节
1	第一章：税法总论
2	第十二章：国际税收税务管理实务
3	第十三章：税收征收管理法
4	第十四章：税务行政法制

三、《税法》科目学习策略及备考要点

1. 以教材为核心，打牢基础
   考试内容万变不离其宗，无论考查形式如何变化，其核心知识点均源自教材。税法科目需要记忆的内容较多，因此，我们应以教材为核心，对教材中的知识点进行深入掌握和熟悉。对于教材中明确提到的内容，要重点掌握；而对于教材未深入展开的部分，则可简单了解，无需过度钻研。毕竟，应试考试的核心在于精准把握考试范围。

2. 突破重点税种，全面掌握
   税法考试的重点税种非常明确，包括增值税、消费税、土地增值税、企业所得税和个人所得税。这五个税种在每年的计算问答题或综合题中均占据重要地位。因此，在基础学习阶段，我们必须对这五个税种进行全面掌握，确保在考试中能够得心应手。

3. 听课与做题相结合，提升实战能力
   许多学员反映，在课堂上能够听懂老师的讲解，但一到做题时就容易出错。这主要是因为缺乏足够的练习和独立思考的过程。老师在课堂上会按照正确的解题思路引导学员，但真正的掌握还需要通过课下的实际练习来巩固。因此，听完老师的课程后，一定要自己单独找相应的题目进行练习，以巩固所学内容。通过不断的练习，我们可以形成自己的解题思路，并在遇到相似题目或陷阱考点时能够迅速识别。

4. 注重总结，查漏补缺
   在学习过程中，我们要善于总结教材内容，将其改编成自己容易记忆的语言或联想生活化的例子。同时，对于容易出错的知识点，要找出原因并进行针对性练习。做题不仅是为了检验学习效果，更是为了查漏补缺。通过做题，我们可以发现自己的薄弱环节，并进行有针对性的强化训练。这样，我们才能离成功更进一步。

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