2024年注会《公司战略与风险管理》基础考点：风险管理策略

2024年注会《公司战略与风险管理》基础考点：

【基础考点33】风险管理策略

风险度量方法：

(1) 最大可能损失。

最大可能损失指风险事件发生后可能造成的最大损失。企业一般在无法判断发生概率或无须判断发生概率的时候，使用最大可能损失作为风险的度量方法。

(2) 概率值。

概率值是指风险事件发生的概率或造成损失的概率。在可能的结果只有好坏、对错、是否、输赢、生死等简单情况下，常常使用概率值。

(3) 期望值。

期望值通常指的是数学期望，即概率加权平均值。所有事件中，先将每一 事件发生的概率乘以该事件的影响得出乘积，然后将这些乘积相加。期望值综合了概率值和最大损失两种方法。

(4) 波动性。

波动性反映数据的离散程度。也就是该变量离其期望值的距离。 一般用方 差或均方差(标准差)来描述波动性。方差是各个数据与其期望值的离差平方和的平均数；

方差的算术平方根称为该变量的标准差，也称均方差。

(5) 在险值。

在险值是指在正常的市场条件下，在给定的时间段中，给定的置信区间内 ， 预期可能发生的最大损失。在险值具有通用、直观、灵活的特点，为《巴塞尔协议》所采用。在险值的局限性是适用的风险范围小，对数据要求严格，计算困难，对肥尾效应无能为力。

(6)直观方法。

直观方法指不依赖于概率统计结果的度量方法，即人们直观判断的方法，如专家意见法。当统计数据不足或需要度量的结果包括人们的偏好时，可以使用直观方法。

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