员工出差产生的差旅费怎么入账？

导语：员工出差产生的差旅费怎么入账？公司发展离不开员工的努力，不需要出差的岗位和需要出差的岗位待遇也会有所不一样，会计在做账时也会有不一样的会计处理，例如，需要经常出差的员工就会比其他员工多一项差旅费，那员工出差产生的差旅费应该怎么么入账呢？会计应该怎么做账呢？下面大家就和小编一起来详细了解一下有关员工出差产生的差旅费怎么入账的相关问题解答吧。

员工出差产生的差旅费怎么入账？

1.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人取得增值税专用发票的，以发票上注明的税额为进项税额。

2.根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务 总局公告2019年第31号) (二) 纳税人购进国内旅客运输服务,以取得的增值税电子普通发票上注明的税额为进项税额的,增值税电子普通发票上注明的购买方"名称””纳税人识别号”等信息，应当与实际抵扣税款的纳税人一致,否则不予抵扣。

纳税人未取得增值税专用发票的，暂定根据以下规定确定进项税额：

1、取得增值税电子普通发票的，使用的税额即发票上注明的税额;

2、取得航空运输电子客票行程单（注明旅客身份信息），应按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额= (票价+燃油附加费) + (1+9%) x9%

3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额:(1+9%) x9%

4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额+ (1+3%) x3%

 注意:

购进国内旅客运输服务取得增值税电子普通发票可以抵扣，而增值税普通发票(纸质的)不能抵扣。

驾驶公司自有车辆出差,行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等,如果能取得增值税专票,其进项都可以抵扣。

以上就是牛账网会计培训班小编有关员工出差产生的差旅费怎么入账？给出的解答，希望对大家有所帮助。如果大家对差旅费账务内容还是不明白，可以注册成为牛账网的会员，我们为您提供专业答疑老师来帮您解决差旅费账务处理难题，注册就送做账大礼包。

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