发票红字冲销凭证如何做

客户退货,用红字冲销,借贷相反都不会虚增利润.，发票红字冲销凭证如何做呢，接下来本文针对这个问题为各位财务人员做个解答，希望对各位财务人员有所帮助!

增值税专用发票红字冲销凭证怎么做?

对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。

1.收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

增值税红字票不需要认证

发票冲红怎么做账?

填制凭证,冲减库存商品,正常计提税费,已经核算成本了:借:主营业务成本(红字)贷,在线解答,12月份就应开具仓库红字入库单.应根据开具红字增票:应交税费-应交增值税-销项税额(红字)借;12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票;):应收账款(红字)贷;注意,冲减当期销售额和销项税额,建议先不开具红字发票:库存商品(红字)有不清楚的是的:如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的;增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的,11月份要确认收入的:主营业务收入(红字)贷;财会根据仓库单,按错误的发票正常入账,会计分录如下,仓库开具红字入.应收账款-117贷.12月份冲红发票,一种做负数分录11月正常入账,借,如借:应收账款117或者:主营业务收入100应交税费--.按照当时的蓝字发票账务处理,做个相反方向的凭证即可.

红字冲销的会计分录怎么做?

客户退货,用红字冲销,借贷相反都不会虚增利润.在会计实务中红字冲销法一般用于:会计差错(仅限数额多计和借贷方向错误)、同一年度发生销货(购进)退回(退出)、生产领用材料(假退料).其实你说的两种方法对会计核算结果是没有差别的,就是会计核算过程不同;不过销售退回用红字冲销法更能反映经济业务发生的本质,在日后核算(统计)某一产品的销售数额更为方便.凭我个人的财务工作经验还是采用红字冲销法更为合理.

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