企业所得税汇算清缴申报时需要的资料有哪些

企业所得税汇算清缴申报时需要的资料有哪些，小编已经整理好了相关知识点放在下文，小伙伴们赶紧来了解一下吧，欢迎大家前来阅读!

企业所得税汇算清缴申报时需要的资料

1、纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，查账征收纳税人应如实填写和报送下列资料：

(一)企业所得税年度纳税申报表及附表;

(二)年度申报的电子数据;

(三)财务报表;

(四)备案事项相关资料，包括企业享受减免优惠项目备案资料及纳税人会计核算与税法之间差异备案台账;

(五)总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况;

(六)委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告;

(七)涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》;

(八)房地产企业已完工开发项目，应出具对该项开发产品实际毛利额与预计毛利额之间差异调整情况的鉴证报告;亏损企业建议出具企业所得税汇算清缴鉴证(查账)报告;

(九)“三资”企业应提供审计报告;

(十)税务机关要求报送的其他资料。

2、核定征收纳税人应如实填写和报送下列资料：

(一)企业所得税年度纳税申报表;

(二)财务报表;

(三)税务机关要求报送的其他资料。

企业所得税汇算清缴申报时需要的资料有哪些，大家都了解了嘛，小编已经整理结束了，如果还有什么疑问的，可以注册牛账网会员，来学习财务基础知识课程，帮助大家更好的了解这个知识点。

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