关于合同中的涉税风险分析

对于“有关合同中的涉税风险分析”一直是会计小伙伴关注的热点问题，对此问题有些新手存有疑问，想知道这个问题答案的小伙伴一起来阅读文章吧，希望各位小伙伴可以把会计知识基础打牢固。有关合同中的涉税风险分析

合同中涉及的税务风险，不言而喻，实际业务处理更应严格管控，分析利害。避免不必要的麻烦。

【案情分析】

深圳工业生产企业2020年8月份采取赊销方式销售货物一批，合同总金额234万元，其中价款200万元，增值税额34万元，合同约定2020年9月20日收款。

发出商品时的账务处理

借：发出商品

贷：库存商品

但由于购货方到期未付款，企业在2020年9月20日就未作销售处理。2020年9月20日，购货方付款后企业作销售处理。

账务处理为

借：银行存款234万

贷：主营业务收入200万

贷：应交税费——应交增值税(销项)34万

并于2020年9月份申报缴纳了相关税款。税票所属期填写为2020年8月。当地税务稽查局2020年10月对该企业检查时发现了企业未按税法规定申报纳税的问题，给予该生产企业延期申报缴纳增值税的罚款和滞纳金的处罚。

正确处理方案

合同决定账务处理，合同与账务处理必须相匹配。在经济交易过程中，必须保证资金流、票流和物流(劳务流)相互统一。

账务处理

借：应收账款234万

贷：主营业务收入200万(无票收入)

应交税费——应交增值税(销项)34万

以上知识点就是小编为大家所整理的关于“有关合同中的涉税风险分析”的问题，大家是不是已经知道该如何去处理了。如果你对某一个知识点还有许多疑问的话，欢迎注册牛账网的账号，领取免费的会计知识资料包，同时还会有专业老师免费为你答疑哦。

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