所得税汇算清缴为负数的话一定要办

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企业所得税汇算清缴一般都是多退少补，不过让税务退款的可能不太大，实在负数太多，就用以后年度来弥补亏损。

1.主表的负数，得在【企业所得税弥补亏损明细表】本年中手工填写，并点击上“数据对比”菜单后保存

2.所得税是企业有利润时才缴纳的税种。

3.如果是季度所得税申报，据实填列负数即可。如果您说的利润总额是年度总利润，季度所得税预交时若有预交税款的话，还涉及税款退库问题•。若纳税人同意，也可以用来抵顶以后年度应纳税额。

4.年度总亏损不用计提所得税的;

5.如果在一年内前三个季度有预交所得税，到了第四季度亏损巨大，导致全年亏损，那么在第四季度要做负数计提，把前三个季度计提的冲回就可以。

6.汇算清缴退回所得税会计分录

借：银行存款

贷：应交税费-应交企业所得税

以上就是会计分录的详细内容“所得税汇算清缴为负数的话一定要办”对这部分内容还有疑惑的小伙伴“所得税汇算清缴为负数的话一定要办”希望这篇文章能够帮助到大家，或者想了解更多的知识，请咨询牛账网客服老师，或者点击上方卡片，都可以免费进行学习哟

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